Limity podatkowe na 2025 rok – co warto wiedzieć?

Ulga IP Box (ang. Innovation Box lub Intellectual Property Box) w polskich przepisach podatkowych pojawiła się z początkiem stycznia 2019 roku, wraz z nowelizacją ustaw o PIT i CIT. Celem ulgi z preferencyjną stawką 5% podatku dochodowego było zatrzymanie programistów, inżynierów i startupów w Polsce. Po kilku latach przepisy ulegają zmianie, a państwo odwraca się od twórców oprogramowania i firm badawczo-rozwojowych, przynajmniej tych najmniejszych. Wszystko polane sosem – a jakże – nadużyć i konieczności uszczelnienia systemu podatkowego. Niestety, samozatrudnieni programiści otrzymają od rządu tylko "czarną polewkę". Jak działała ulga IP Box? Ulga IP Box została wprowadzona z dniem 1 stycznia 2019 roku i był to jeden z nielicznych przepisów podatkowych, które faktycznie wspierają rozwój innowacji w Polsce. Ulga polegała na...

Temat odliczania podatku VAT od wydatków poniesionych jeszcze przed rozpoczęciem działalności gospodarczej od lat budził emocje. Wielu przyszłych przedsiębiorców zastanawiało się, czy inwestycje poczynione „na starcie” , często jeszcze zanim firma oficjalnie powstała, mogą być ujęte w rozliczeniach VAT. Jednym z najczęstszych przypadków jest zakup samochodu osobowego, który ma służyć działalności, ale faktura dokumentująca transakcję została wystawiona na osobę fizyczną a nie na przedsiębiorcę z numerem NIP. Jeszcze kilka lat temu odpowiedź organów podatkowych była najczęściej negatywna. Argumentowano, że skoro w momencie nabycia podatnik nie miał statusu czynnego podatnika VAT, to nie nabył prawa do odliczenia naliczonego podatku VAT wynikającego z faktury zakupu samochodu osobowego. Jak w wielu innych sytuacjach, fiskus zmienił zdanie. Tym razem na korzyść podatnika! Przyjął podejście...

W 2026 roku system podatkowy w Polsce po raz kolejny przejdzie kolejną gruntowną korektę. Nie są to kosmetyczne zmiany. Chodzi o podwyżki obejmujące banki, przedsiębiorców i miliony obywateli. Władza tłumaczy je koniecznością domknięcia budżetu i wypełniania obietnic wyborczych, ale w praktyce oznaczają kolejne sięgnięcie do portfeli Polaków. Na co musimy się przygotować? Podatki na przestrzeni lat Z roku na rok Polacy mierzą się z coraz większymi obciążeniami wprowadzanymi przez kolejne rządy. Dziedzictwo PiS – rekord: 22 daniny Rządy Zjednoczonej Prawicy od 2015 roku wprowadziły aż 22 nowe podatki i opłaty. Lista jest długa i uderzająca, a najważniejsze z nich obejmują: Podatek bankowy (2016) – oficjalnie miał „uczciwie obciążyć sektor finansowy”, ale koszty natychmiast przerzucono na klientów w postaci wyższych prowizji...

Zarabianie w Internecie jest dziś bardzo popularne. W ten sposób dochód osiągają osoby na JDG, prowadzące działalność nierejestrową oraz zatrudnieni na umowach cywilnoprawnych i o pracę. Niezależnie od formy zarabianie przez Internet musi być rozliczone, o czym wiele osób czerpiących zyski z działalności online zdaje się zapominać. Czym jest działalność internetowa? Działalność internetowa to szeroki katalog aktywności służących uzyskiwaniu dochodu. Zarabiania online może podjąć się właściwie każdy, jeżeli ma dostęp do Internetu. W zależności od pomysłu, możliwości i skali przedsięwzięcia, działalność w Internecie może prowadzić również osoba czerpiąca dochód z innych źródeł, na przykład zatrudniona na umowę o pracę czy cywilnoprawną: Działalność internetowa osób zatrudnionych na etacie i umowach cywilnoprawnych (zlecenie, o dzieło) – możliwość pracy po godzinach (przy etacie) lub...

Po blisko dekadzie zdecydowano się podnieść limit zwolnienia podmiotowego z podatku VAT. Od 2017 roku kształtował się on na poziomie 200 000 zł. Od 2026 roku będzie o 20% wyższy i wyniesie 240 000 zł. To dobra wiadomość dla mniejszych przedsiębiorców, natomiast pośród dostępnych propozycji wybrano najmniej korzystną polskim firmom. Opozycja apelowała o podniesienie limitu do 300 000 zł lub przynajmniej 250 000 zł. Niestety, nie zdecydowano się również na regularne, rokroczne podnoszenie limitu zwolnienia podmiotowego na podstawie wskaźnika inflacji, co byłoby rozsądne i sprawiedliwe. Czym jest zwolnienie podmiotowe z VAT? Zanim o tym, jak wygląda i co oznacza nowy limit, najpierw trzeba odnieść się do terminu zwolnienia podmiotowego z VAT. Dotyczy on przedsiębiorców, którzy ze względu na wartość dokonywanej...

W ostatnich latach można zaobserwować coraz bardziej restrykcyjne podejście organów podatkowych do kwestii zabezpieczania zobowiązań podatkowych. Szczególnym niepokojem napawa fakt, że coraz częściej stosowanie zabezpieczenia nie wymaga udowodnienia winy podatnika ani ostatecznego określenia wysokości zobowiązania. Wystarczy bowiem samo uprawdopodobnienie, że podatnik może nie wykonać zobowiązania podatkowego – a to stwarza grunt pod działania prewencyjne o bardzo daleko idących skutkach. Uzasadniona obawa wystarczy do zablokowania kont? Przedsiębiorcy często zapominają, że w polskim prawie podatkowym funkcjonuje mechanizm zabezpieczenia wykonania zobowiązania podatkowego na majątku podatnika, nawet jeśli termin jego wymagalności jeszcze nie upłynął.  Zgodnie z art. 33 § 1 Ordynacji podatkowej, zabezpieczenie to może zostać zastosowane, jeśli zachodzi uzasadniona obawa, że podatnik nie wykona zobowiązania. Choć przepis wskazuje przesłanki, które uprawdopodabniają taką sytuację...

Od 1 stycznia 2026 roku przedsiębiorcy w Polsce staną przed koniecznością dostosowania się do nowego rozporządzenia dotyczącego prowadzenia Księgi Przychodów i Rozchodów (KPiR). Ministerstwo Finansów wprowadza szereg zmian mających na celu cyfryzację i uproszczenie procesów księgowych. W artykule przedstawiamy, czym jest KPiR, kto ma obowiązek jej prowadzenia, podstawowe zasady oraz szczegółowy opis 15 kluczowych zmian wchodzących w życie w 2026 roku. Czym jest KPiR i kto musi ją prowadzić? Księga Przychodów i Rozchodów (KPiR) to uproszczona forma ewidencji podatkowej, która służy do rejestrowania przychodów i kosztów działalności gospodarczej. Obowiązek jej prowadzenia dotyczy podatników opłacających podatek dochodowy od osób fizycznych na zasadach ogólnych lub liniowo, m.in.: osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą, spółek cywilnych osób fizycznych, spółek jawnych osób fizycznych, spółek partnerskich,...

Jeszcze niedawno premier Donald Tusk deklarował, że Polska musi "odbiurokratyzować się", że "trzeba zdjąć kaganiec regulacyjny z przedsiębiorców". W świetle tych deklaracji, jego osobista prośba skierowana do Rafała Brzoski – prezesa InPostu – o pomoc w przygotowaniu planu deregulacji, została przyjęta z umiarkowaną nadzieją przez środowiska gospodarcze. Jednak zaledwie kilka tygodni później Ministerstwo Finansów ogłosiło rozpoczęcie prac nad tworem, który budzi grozę wśród wszystkich przedsiębiorców – nowym "Super-urzędem", którego celem ma być maksymalizacja ściągalności podatków. Przed „Super-urzędem” nic się nie ukryje… Oficjalnie „Super-urząd” ma być kolegialnym ciałem międzyresortowym, które zintegruje działania Krajowej Administracji Skarbowej, Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, Państwowej Inspekcji Pracy, Straży Granicznej, a nawet... policji. Podstawowym celem jego działalności ma być "uszczelnienie systemu i lepsza koordynacja kontroli". Tyle w teorii....