Limity podatkowe na 2025 rok – co warto wiedzieć?

Jeszcze niedawno premier Donald Tusk deklarował, że Polska musi "odbiurokratyzować się", że "trzeba zdjąć kaganiec regulacyjny z przedsiębiorców". W świetle tych deklaracji, jego osobista prośba skierowana do Rafała Brzoski – prezesa InPostu – o pomoc w przygotowaniu planu deregulacji, została przyjęta z umiarkowaną nadzieją przez środowiska gospodarcze. Jednak zaledwie kilka tygodni później Ministerstwo Finansów ogłosiło rozpoczęcie prac nad tworem, który budzi grozę wśród wszystkich przedsiębiorców – nowym "Super-urzędem", którego celem ma być maksymalizacja ściągalności podatków. Przed „Super-urzędem” nic się nie ukryje… Oficjalnie „Super-urząd” ma być kolegialnym ciałem międzyresortowym, które zintegruje działania Krajowej Administracji Skarbowej, Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, Państwowej Inspekcji Pracy, Straży Granicznej, a nawet... policji. Podstawowym celem jego działalności ma być "uszczelnienie systemu i lepsza koordynacja kontroli". Tyle w teorii....

Obowiązkowy Krajowy System e-Faktur (KSeF) nadchodzi wielkimi krokami. Ministerstwo Finansów opublikowało wyniki weryfikacji założeń biznesowych i technicznych KSeF, przedstawiając szereg zmian i aktualizacji harmonogramu. Przygotowanie się na nowe wymagania to kluczowy element działalności każdej firmy. Sprawdźmy, jakie zmiany czekają przedsiębiorców w nadchodzących miesiącach. Aktualny harmonogram wdrażania KSeF Nowa struktura wdrożenia zakłada kilka kluczowych terminów: Czerwiec 2025 – publikacja struktury FA(3) i dokumentacji API KSeF 2.0. Wrzesień 2025 – start testów otwartych API. Listopad 2025 – dostęp do certyfikatów produkcyjnych oraz testowej Aplikacji Podatnika KSeF 2.0. Luty 2026 – start obowiązkowego KSeF 2.0 dla przedsiębiorców o sprzedaży powyżej 200 mln zł (rok bazowy: 2024, nie 2025). Kwiecień 2026 – obowiązek dla pozostałych przedsiębiorców. Ważna zmiana Podstawą ustalenia, kiedy firma wchodzi do...

Do 20 lutego podatnicy mieli czas, by zgłosić skarbówce chęć rozliczania się z podatku dochodowego metodą kasową. W mniemaniu rządu ma ona stanowić remedium na zatory płatnicze i poprawić płynność finansową przedsiębiorców. Inaczej na kasowy PIT zapatrują się eksperci i jak widać, podatnicy. Jakie są przyczyny jego porażki? Dlaczego przedsiębiorcy nie chcą korzystać z tej formy rozliczenia PIT? Co to jest kasowy PIT? Od 1 stycznia 2025 roku podatnicy mogą korzystać z nowego sposobu rozliczania przychodów i kosztów. Kasowy PIT zakłada opodatkowanie dochodów dopiero w dacie otrzymania płatności za wystawioną fakturę sprzedaży towaru lub usługi. Do tej pory kwoty wynikające z dokumentów sprzedaży należało wliczyć w podstawę opodatkowania w dacie przeprowadzenia transakcji lub wystawienia faktury. Tak też nadal rozliczają się...

Wybór formy opodatkowania jest jedną z podstawowych decyzji, które musi podjąć każda osoba prowadząca działalność gospodarczą  w Polsce. W zależności od zmiennej sytuacji rynkowej czy planów inwestycyjnych przedsiębiorcy, przedsiębiorca powinien co roku weryfikować swój wybór i korzystać z prawa do zmiany formy opłacania podatku dochodowego. Tradycyjnie, zmiana formy opodatkowania wymagała złożenia pisemnego oświadczenia do właściwego naczelnika urzędu skarbowego lub za pośrednictwem Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG). Jednak, najnowsze orzecznictwo wprowadziło nowe spojrzenie na tę kwestię. Przedsiębiorco, zapomniałeś złożyć deklarację o wyborze formy opodatkowania na 2025 rok? Sprawdź, czy skorzystasz na nowej linii orzeczniczej! Tradycyjne podejście organów skarbowych - wymóg formalny Zgodnie z art. 9a ust. 2 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT), podatnicy dokonujący wyboru...

Ulga na złe długi jest mechanizmem podatkowym, który umożliwia podatnikom skorygowanie należnego podatku dochodowego (PIT, CIT) oraz podatku od towarów i usług (VAT) w sytuacji, gdy kontrahent nie uregulował zobowiązań w określonym terminie. Rozwiązanie to może poprawić płynność finansową przedsiębiorstwa i znacznie ograniczyć negatywne skutki braku zapłaty faktury przez kontrahenta. Niestety, nie zawsze będzie miało ono zastosowanie. Przedsiębiorco, nie korzystasz z ulgi na złe długi? Sprawdź, czy możesz odzyskać część swoich pieniędzy w PIT za 2024 rok! Warunki stosowania ulgi w PIT i CIT Zgodnie z art. 18f ustawy o CIT i art. 26i ustawy o PIT, podatnik może pomniejszyć podstawę opodatkowania o wartość nieuregulowanych należności, jeśli spełnione są następujące warunki: Upływ 90 dni od terminu płatności – ulga przysługuje,...

W 2025 roku nie wprowadzono żadnych nowych ulg podatkowych dla przedsiębiorców, jednak katalog tych, z których wciąż mogą korzystać, jest szeroki. Stosując wybrane preferencje, obniżysz podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym, a w rezultacie zmniejszysz kwotę obciążenia. Przedstawiamy ulgi, z których przedsiębiorcy mogą skorzystać w 2025 roku składając zeznanie za rok 2024. Ulga IP BOX Ulga IP BOX skierowana jest do innowacyjnych przedsiębiorstw, które uzyskują dochody z praw własności intelektualnej. Dzięki niej mogą skorzystać z preferencyjnej, 5-procentowej stawki podatku. Dotyczy ona dochodów z komercjalizacji kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. kwalifikowane IP): patentów, wzorów użytkowych, praw autorskich do programów komputerowych, znaków towarowych. Warunki dla ulgi IP BOX są następujące: kwalifikowane IP zostało rozwinięte, wytworzone lub ulepszone w ramach działalności badawczo-rozwojowej, kwalifikowane IP podlega...

Od 1 stycznia 2025 roku w Unii Europejskiej zacznie obowiązywać szczególna procedura SME (Small Medium-sized Enterprise), która ułatwi małym i średnim przedsiębiorstwom rozliczanie VAT w innych krajach członkowskich. Ponadto zmieniają się zasady wystawiania faktur, w tym wprowadzenie numeru identyfikacyjnego EX dla firm korzystających ze zwolnień VAT w ramach procedury SME. Na czym polega procedura SME? Procedura SME została wprowadzona w celu uproszczenia zasad rozliczania VAT dla małych i średnich przedsiębiorstw, które działają w więcej niż jednym kraju członkowskim UE. Główne założenia procedury to umożliwienie firmom korzystania ze zwolnienia z VAT w różnych państwach UE bez konieczności lokalnej rejestracji w każdym z nich. W ramach procedury SME przedsiębiorcy mogą uniknąć obowiązku rejestracji VAT w każdym kraju, w którym dokonują transakcji pod...

Od 1 stycznia 2025 roku część przedsiębiorców, będących podatnikami PIT, będzie miała możliwość opłacania zaliczek na  podatku dochodowego na nowych zasadach – w ramach metody kasowej. To istotna zmiana w polskim systemie podatkowym, która może znacząco wpłynąć na sposób prowadzenia księgowości, zarządzania finansami firmy oraz rozliczania zobowiązań wobec fiskusa. W teorii, kasowy PIT, bazujący na rzeczywistych przepływach pieniężnych, eliminuje konieczność opodatkowania przychodów, które nie zostały faktycznie zrealizowane, oraz umożliwia zaliczanie kosztów dopiero w momencie ich rzeczywistego poniesienia. W praktyce, nie wszystkie transakcje będą objęte tzw. kasowym PITem. Niemniej jednak, nowe regulacje mogą okazać się korzystne dla mikroprzedsiębiorstw i małych firm, którzy często borykają się z problemem opóźnionych płatności od kontrahentów. Przedsiębiorco, chcesz zacząć opłacać kasowy PIT od 2025, ale chaos...