Płatności bezgotówkowe są dziś dla nas chlebem powszednim. Przelew, blik, transakcje z użyciem karty płatniczej to szybkie, wygodne i bezpieczne formy płatności. Nie są one jednak wolne od zagrożeń i mowa tu nie tylko o rosnącej liczbie oszustw internetowych, w tym phishingu, polegającego na wysyłaniu fałszywych linków do płatności. Transakcje online w określonych warunkach mogą podlegać kontroli Urzędu Skarbowego, w wyniku której środki mogą zostać zablokowane, a często konieczne jest zapłacenie podatku od pozornie błahego transferu środków.
Do jakiej kwoty można zrobić przelew bez kontroli?
Zgodnie z przepisami prawa bankowego i ustawą o przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu konta firmowe są pod stałą kontrolą Urzędu Skarbowego. Przelewy z rachunków osobistych nie są monitorowane, chyba, że zaistnieje przesłanka do kontroli. W lipcu 2022 roku urzędy skarbowe w Polsce otrzymały bowiem nowe uprawnienia na podstawie których ich naczelnicy mogą w określonych przypadkach uzyskać dostęp do informacji o rachunkach bankowych podatników.
Najczęściej powodem kontroli na koncie jest wysokość przelewu. Graniczna kwota, powyżej której banki mają obowiązek informowania Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF) o potencjalnie podejrzanych transakcjach wynosi obecnie 15 tys. euro. Trwają jednak prace nad jej obniżeniem do 10 tys. euro w krajach Unii Europejskiej. Niektóre banki już teraz stosują w swoich procedurach obniżony próg. Co ważne, graniczna kwota wcale nie musi zostać przekazana w ramach jednego przelewu. W sytuacji, gdy bank stwierdzi powiązanie między kilkoma transakcjami, składającymi się na tę kwotę, przelewy te również mogą trafić pod lupę Urzędu Skarbowego.
Regularne przelewy na mniejsze kwoty i podobne kwoty wysyłane do różnych odbiorców w krótkim okresie
Wysokość przelewanej kwoty nie jest jedynym powodem, dla którego transakcja może zostać skontrolowana. Wątpliwości banków budzą także cykliczne przelewy na mniejsze kwoty. Mogą być one postrzegane przez instytucje finansowe jako próby smurfingu, czyli rozdrabniania większej kwoty na wiele drobnych transakcji, którego celem jest ukrycie źródła pochodzenia środków. Założeniem smurfingu jest wprowadzenie nielegalnie pozyskanych środków do obrotu. Jest to jeden z etapów prania brudnych pieniędzy. Z tym samym rodzajem ryzyka kojarzone jest przesyłanie podobnych kwot pieniędzy do różnych odbiorców w krótkim czasie.
Ile zajmuje Tobie fakturowanie? W Faktura.pl najszybsi robią to w 30 sekund
Przez pierwszy miesiąc darmowego korzystania z aplikacji zobaczysz, jak jej funkcje uproszczą Ci życie. Oto zalety korzystania z Faktura.pl:
➔ Automatyczne wystawianie faktur cyklicznych
➔ Wysyłka dokumentów z poziomu aplikacji
➔ Program zintegrowany z Krajowym Systemem e-Faktur
➔ Możliwość księgowania swoich kosztów za pomocą kilku kliknięć
➔ Natychmiastowa płatność przy pomocy przycisku „Kliknij, aby opłacić fakturę” umieszczonego na dokumencie
➔ Funkcja magazynu z możliwością zintegrowania z Allegro
Czy tytuł przelewu ma znaczenie?
Zabawne, niejednoznaczne tytuły transakcji, to codzienność, z którą spotykają się pracownicy banków. Pozornie niewinna gra słowna może jednak okazać się przyczynkiem do skontrolowania przelewu, nawet gdy opiewa on na niską kwotę. Żart może stać się nawet powodem do blokady środków oraz konieczności złożenia wyjaśnień. Tytułując przelew należy używać bezpiecznych, niebudzących wątpliwości nazw, takich jak: przelew środków, wpłata za zakup, opłata za rezerwację itd. Można oczywiście zamieścić w tytule informację, czego szczegółowo dotyczy transakcja, np. opłata za zakup sokowirówki. Przyspieszy to zaksięgowanie przelewu u odbiorcy. To, czego należy się szczególnie wystrzegać przy nadawaniu tytułów transakcji to używanie zwrotów kojarzonych ze środowiskiem przestępczym oraz sugerujących zaangażowanie w działania polityczne.
Jak przebiega kontrola przelewu?
Pierwszym krokiem jest identyfikacja przelewu jako potencjalnie podejrzanego. Banki dysponują w jej celu specjalistycznymi systemami, które wyłapują niebezpieczne transakcje. Po uznaniu danego przelewu za konieczny do sprawdzenia, bank przesyła informację do GIIF. Jeśli kontrola GIIF wykaże, że przelew rzeczywiście ma znamiona podejrzanego – sprawa przekazywana jest do Urzędu Skarbowego. Ten może nałożyć na konto blokadę, początkowo trwającą 72 godziny, która może jednak w razie potrzeby zostać wydłużona. Środki na koncie powracają do dyspozycji podatnika dopiero po wyjaśnieniu sprawy.
Często zapominane – podatki od niektórych przelewów
Zgodnie z ustawą o podatku od spadków i darowizn, w przypadku obydwu tych transakcji osoba, która je otrzymuje jest zobowiązana do opłacenia z ich tytułu podatku do Urzędu Skarbowego. Konieczność ta jest uzależniona od wysokości transakcji oraz od stopnia pokrewieństwa z darczyńcą. Najwyższa kwota wolna od podatku dotyczy bliskich krewnych, czyli I grupy podatkowej, do której zaliczają się m.in. małżonkowie, dzieci, rodzice, dziadkowie czy rodzeństwo. W przypadku transakcji w tej linii pokrewieństwa, podatku nie trzeba płacić do kwoty, wynoszącej 36120 zł. II grupa podatkowa, czyli dalsza rodzina, np. wujostwo, czy kuzynostwo jest zobowiązana opłacić podatek, jeśli kwota spadku lub darowizny przekroczy 27090 zł. Dalekich krewnych, a także osoby niespokrewnione, stanowiących III grupę podatkową, obowiązek podatkowy obejmuje od stosunkowo niskiej kwoty, wynoszącej 5733 zł.
Osoba otrzymująca darowiznę jest zobowiązana zgłosić ten fakt do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania. W określonych przypadkach, dotyczących darowizn od najbliższej rodziny możliwe jest otrzymanie zwolnienia podatkowego. W przypadku jego braku stosowny podatek należy zapłacić w terminie 14 dni od otrzymania od Urzędu Skarbowego decyzji, ustalającej jego wysokość.
Jak uchronić się przed kontrolą skarbówki?
Podsumowując, przesłanki do kontroli przelewów bankowych są następujące:
- przelewy na kwoty, przekraczające 15 tys. euro,
- regularne przelewy na mniejsze kwoty,
- przelewy na podobne kwoty wysyłane do różnych odbiorców w krótkim okresie,
- przelewy o budzących podejrzenia tytułach.
Nie zawsze jesteśmy w stanie zapobiec kontroli. Nie oznacza to jednak, że spotkają nas w związku z nią przykre konsekwencje. Jeśli nie mamy nic do ukrycia i jesteśmy w stanie udowodnić zasadność danej transakcji – nic nam nie grozi. Aby uchronić się jednak przed niechcianymi komplikacjami i uniknąć zbędnej kontroli warto pamiętać o konieczności zgłaszania do urzędu skarbowego przelewów z tytułu darowizn, a także zachowywać zasady bezpieczeństwa podczas nadawania tytułów transakcjom bankowym.
Zainteresował Cię ten artykuł? Czytaj więcej takich treści w ramach cyklu „Poradnik przedsiębiorcy”
