Grudzień to jeden z najważniejszych miesięcy w kalendarzu każdego przedsiębiorcy. Jest to bowiem ostatni moment na obniżenie podatku dochodowego. W tym celu konieczne jest podjęcie odpowiednich działań związanych z zarządzaniem firmowymi wydatkami. Jak zatem rozpocząć tę operację?
Zasadnicze pytanie w świetle przedmiotowego problemu wygląda następująco: co w ogóle można wrzucić w firmowe koszty pod koniec roku? Otóż odpowiedź nie jest tak prosta, jak mogłoby się to wydawać na pierwszy rzut oka. Mianowicie wszystko uzależnione jest od rodzaju prowadzonej przez danego przedsiębiorcę działalności, rodzaju wydatku, a także jego udokumentowania. Co ważne, ustawodawca musiał również pozwolić na odliczenie danego wydatku w przepisach podatkowych.
Co zatem można odliczyć od podatku na koniec roku?
Podobne artykuły
Sprzęt elektroniczny i oprogramowanie
Koniec roku to dobry moment na zakup sprzętu elektronicznego, ponieważ sklepy często kuszą atrakcyjnymi ofertami. Nic nie stoi na przeszkodzie, aby z promocji skorzystał także przedsiębiorca. Może on zatem kupić nowy komputer, drukarkę, a nawet oprogramowanie służące do prowadzenia działalności gospodarczej.
W kontekście powyższego warto zwrócić uwagę na jedną rzecz. Mianowicie sprzęt, którego wartość przekracza 10 000 zł, podlega amortyzacji.
Wydatki na telefon i Internet
Wydatki związane z telefonem i Internetem mogą mieć różną formę. Może to być zakup nowego sprzętu do firmy, ale i opłaty związane z abonamentem. W przypadku niektórych przedsiębiorców tego typu wydatki mogą być naprawdę duże, warto więc je uwzględnić w przypadku planowania optymalizacji.
Modernizacja biura
Każde pomieszczenie wymaga od czasu do czasu remontu. Prace z nim związane warto zaplanować na koniec roku, aby móc skorzystać z dodatkowych odliczeń. Co ważne, modernizacja biura może obejmować także zakup nowych elementów jego wyposażenia, np. lamp czy mebli.
Opłaty związane z najmem, czynszem i mediami
Tego typu opłaty ponosi każdy przedsiębiorca, także ten, który pracuje z domu. W takim przypadku odliczenie również staje się możliwe, aczkolwiek w sposób proporcjonalny przypadający na daną część lokalu. W rozliczeniu można ująć przede wszystkim wydatki związane z czynszem oraz opłatami eksploatacyjnymi, w tym rachunki za energię elektryczną, ogrzewanie i wodę, a także opłaty administracyjne.
Samochód firmowy
Wielu przedsiębiorców nie wyobraża sobie prowadzenia działalności bez samochodu firmowego. Jako koszty podatkowe mogą zostać uznane nie tylko wydatki na zakup paliwa, ale także raty kredytu, leasingu bądź czynsz za najem pojazdu. Kosztem jest także zakup ubezpieczenia, serwis oraz amortyzacja.
Decydując się na odliczenie kosztów związanych z wydatkami na samochód firmowy, należy jednak pamiętać o nowych przepisach, które zaczną obowiązywać od 2026 r.
Usługi profesjonalne
Wielu przedsiębiorców korzysta na co dzień z usług profesjonalistów. Najlepszym tego przykładem jest wsparcie księgowe lub prawne. Tego rodzaju wydatki również są kosztem w rozumieniu przepisów podatkowych.
Marketing i reklama
Trudno jest prowadzić działalność bez podejmowania akcji promocyjnych. Najlepszym tego przykładem są kampanie marketingowe w internecie, które zyskały na popularności wraz z rozpowszechnieniem się dostępu do sieci. W tej kategorii wydatków mieszczą się również wizytówki i ulotki.
Spotkania i integracje
Grudzień to miesiąc firmowych spotkań świątecznych, podczas których na stole pojawia się catering. Co więcej, nierzadko pracodawcy wręczają swoim pracownikom paczki świąteczne. Wydatki z tym związane również są uznawane za koszty.
Kursy i szkolenia
Prowadzenie działalności gospodarczej wymaga nierzadko ciągłego podnoszenia kwalifikacji. Z tego względu przedsiębiorcy chętnie inwestują w różnego typu kursy i szkolenia. W tej kategorii wydatków mieszczą się również konferencje, kursy internetowe, a także zakup materiałów szkoleniowych.
Przygotowując się do optymalizacji podatkowej, należy pamiętać, że każdy wydatek powinien być udokumentowany w odpowiedni sposób. Musi to być tzw. dowód księgowy. Chodzi tutaj o fakturę, rachunek, umowę bądź bilet.
Każdy przedsiębiorca chciałby płacić jak najniższe podatki. Z tego względu zainteresowanie optymalizacją podatkową interesuje się tak wiele osób. Warto mieć świadomość, że zaliczanie do kosztów niektórych wydatków jest jak najbardziej legalne pod warunkiem, że spełniają one wymogi przewidziane w przepisach podatkowych.
