• Program do faktur
  • Współpraca
  • Najlepsze konta firmowe – Wrzesień 2025
  • Ranking faktoringu
środa, 17 września, 2025
Zaloguj się
Portal.Faktura.pl
  • Finanse
    • Wszystko
    • Zadbaj o swój portfel
    • RANKING FAKTORINGU
    • MIKROFAKTORING
    • FAKTORING DLA TRANSPORTU
    inwestycja pieniadze kalkulator
    Jak zdobyć dotację na spłatę kredytu inwestycyjnego? Kredyt ekologiczny w praktyce
    kalkulator pieniadze
    Dla kogo dopłaty do ciepła? Bon ciepłowniczy – nawet 3,5 tys. zł wsparcia na ogrzewanie
    pedzacy samochod
    Planujesz zakup samochodu w firmie? Śpiesz się! Od 2026 roku limity będą dużo niższe!
    banki
    Dlaczego polskie firmy unikają kredytów? Co wybierają zamiast nich?
    kawa laptop
    Można dostać nawet 20 tys. zł dofinansowania na pracownika. Wystarczy wziąć udział w pilotażowym programie
    • Faktoring dla transportu
    • Mikrofaktoring
  • Biznes
    • Wszystko
    • Biznes pod lupą
    • Poradnik przedsiębiorcy
    • RANKING FAKTORINGU
    • MIKROFAKTORING
    • FAKTORING DLA TRANSPORTU
    lotnisko
    CPK: Marzenie gospodarcze czy czarna dziura budżetowa? Przedsiębiorcy muszą mieć gotówkę, jeśli chcą się załapać
    Przedsiębiorca zastanawiający się dlaczego wybrać faktoring
    Zmiany w prawie pracy 2025: nowe obowiązki pracodawców
    dylan freedom kIVLl SHKcM unsplash
    Afera czapkowa z US Open. Jak jedno nagranie zniszczyło wizerunek polskiego milionera?
    joyce wu bzaUOm SI Y unsplash
    Czy to już światełko w tunelu, czy tylko reflektor z naprzeciwka?
    Kalkulacja kosztów w rankingu faktoringu
    Działalność nierejestrowana 2026: nowe zasady i limity przychodów
  • Podatki
    • Wszystko
    • Alarm podatkowy
    • RANKING FAKTORINGU
    • MIKROFAKTORING
    • FAKTORING DLA TRANSPORTU
    kalkulator pieniadze
    Zmiany podatkowe w 2026 roku – jak ucierpią finanse banków i Polaków
    tabletki pieniadze zus
    Składki ZUS pójdą w górę w 2026 roku – jak przedsiębiorcy mogą się przed tym chronić?
    sad umowa
    Nowe prawo upadłościowe: mniej sądów, więcej wolności – czy to się opłaci?
    Polska flaga
    Czy „kontrakt podatkowy” ma szanse na realizację? I kto na tym zyska?
    sklep internetowy
    Podatek handlowy zapłacą także sklepy internetowe?
  • Prawo
    sad umowa
    Nowe prawo upadłościowe: mniej sądów, więcej wolności – czy to się opłaci?
    zus 2025 składki zdrowotnej składek zus składka emerytalna ubezpieczenia społeczne składka rentowa preferencyjne składki zus wysokość składek zus ubezpieczenia emerytalne składek na ubezpieczenia społeczne minimalnego wynagrodzenia wysokość składki zdrowotnej składka chorobowa podstawy wymiaru składek przeciętnego wynagrodzenia minimalna składka zdrowotna podwyżka składek zus prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego fundusz pracy sumy składek zus prognozowane przeciętne wynagrodzenie sprzedaży środków trwałych ubezpieczenie zdrowotne składki zus w 2025 60 prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia opłacania składek przychodów ewidencjonowanych wysokości osiąganego dochodu składka wypadkowa składki na ubezpieczenie wysokość składki poszczególne składki skali podatkowej zus w 2025 następujące składki wymiaru składek na ubezpieczenia podatek liniowy zasadach ogólnych formy opodatkowania działalności gospodarczej zasiłku chorobowego ubezpieczenie chorobowe działalność gospodarczą preferencji zus składek zus dla przedsiębiorców duży zus zasiłku macierzyńskiego formy opodatkowania opłacać przedsiębiorcy 2025 r mały zus przedsiębiorca zobowiązany samodzielnego ustalania wyższe składki podstawa wymiaru których dochody gospodarce narodowej sektorze przedsiębiorstw główny urząd statystyczny osób rozliczających składki rok składkowy
    Cyfrowa rewolucja w KRS. Nowe przepisy mogą ułatwić życie przedsiębiorcom
    ian KDZBdPFTBfg unsplash
    Duży cios we właścicieli działek. Sprawdź, czy już 2026 roku Twoja działka stanie się bezwartościowa
    igor omilaev gVQLAbGVB6Q unsplash
    Czy korzystanie ze sztucznej inteligencji jest legalne? Jest już propozycja ustawy o systemach AI
    zalamany przedsiebiorca
    Czy Cinkciarz oddaje pieniądze?
    donald melania trump
    O co oskarżony jest Trump?
    sedzia sad mlotek
    Czy wprowadzenie „alkotubek” było niezgodne z prawem?
    Rafal Brzoska
    Czy Rafał Brzoska ucywilizuje Metę?
    temida waga
    Zakaz prowadzenia działalności? Uważaj, bo to może dotyczyć też Twojej firmy
  • Technologia
    grafika gg 03
    Kultowy komunikator znowu w grze. Czy 1,9 mln zł wystarczy, by go uratować?
    walka z cyberprzestepstwami
    Szokujące dane: 83% firm ryzykuje wyciek danych osobowych
    elektryk
    Polacy nie chcą elektryków, a do 2030 roku ma ich być 1,5 mln
    technologia 2023
    Czy DeepSeek jest bezpieczny?
    sztuczna inteligencja
    UE inwestuje miliardy w AI, ale czy nie jest za późno? Co może zyskać Polska?
No Result
View All Result
  • Finanse
    • Wszystko
    • Zadbaj o swój portfel
    • RANKING FAKTORINGU
    • MIKROFAKTORING
    • FAKTORING DLA TRANSPORTU
    inwestycja pieniadze kalkulator
    Jak zdobyć dotację na spłatę kredytu inwestycyjnego? Kredyt ekologiczny w praktyce
    kalkulator pieniadze
    Dla kogo dopłaty do ciepła? Bon ciepłowniczy – nawet 3,5 tys. zł wsparcia na ogrzewanie
    pedzacy samochod
    Planujesz zakup samochodu w firmie? Śpiesz się! Od 2026 roku limity będą dużo niższe!
    banki
    Dlaczego polskie firmy unikają kredytów? Co wybierają zamiast nich?
    kawa laptop
    Można dostać nawet 20 tys. zł dofinansowania na pracownika. Wystarczy wziąć udział w pilotażowym programie
    • Faktoring dla transportu
    • Mikrofaktoring
  • Biznes
    • Wszystko
    • Biznes pod lupą
    • Poradnik przedsiębiorcy
    • RANKING FAKTORINGU
    • MIKROFAKTORING
    • FAKTORING DLA TRANSPORTU
    lotnisko
    CPK: Marzenie gospodarcze czy czarna dziura budżetowa? Przedsiębiorcy muszą mieć gotówkę, jeśli chcą się załapać
    Przedsiębiorca zastanawiający się dlaczego wybrać faktoring
    Zmiany w prawie pracy 2025: nowe obowiązki pracodawców
    dylan freedom kIVLl SHKcM unsplash
    Afera czapkowa z US Open. Jak jedno nagranie zniszczyło wizerunek polskiego milionera?
    joyce wu bzaUOm SI Y unsplash
    Czy to już światełko w tunelu, czy tylko reflektor z naprzeciwka?
    Kalkulacja kosztów w rankingu faktoringu
    Działalność nierejestrowana 2026: nowe zasady i limity przychodów
  • Podatki
    • Wszystko
    • Alarm podatkowy
    • RANKING FAKTORINGU
    • MIKROFAKTORING
    • FAKTORING DLA TRANSPORTU
    kalkulator pieniadze
    Zmiany podatkowe w 2026 roku – jak ucierpią finanse banków i Polaków
    tabletki pieniadze zus
    Składki ZUS pójdą w górę w 2026 roku – jak przedsiębiorcy mogą się przed tym chronić?
    sad umowa
    Nowe prawo upadłościowe: mniej sądów, więcej wolności – czy to się opłaci?
    Polska flaga
    Czy „kontrakt podatkowy” ma szanse na realizację? I kto na tym zyska?
    sklep internetowy
    Podatek handlowy zapłacą także sklepy internetowe?
  • Prawo
    sad umowa
    Nowe prawo upadłościowe: mniej sądów, więcej wolności – czy to się opłaci?
    zus 2025 składki zdrowotnej składek zus składka emerytalna ubezpieczenia społeczne składka rentowa preferencyjne składki zus wysokość składek zus ubezpieczenia emerytalne składek na ubezpieczenia społeczne minimalnego wynagrodzenia wysokość składki zdrowotnej składka chorobowa podstawy wymiaru składek przeciętnego wynagrodzenia minimalna składka zdrowotna podwyżka składek zus prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego fundusz pracy sumy składek zus prognozowane przeciętne wynagrodzenie sprzedaży środków trwałych ubezpieczenie zdrowotne składki zus w 2025 60 prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia opłacania składek przychodów ewidencjonowanych wysokości osiąganego dochodu składka wypadkowa składki na ubezpieczenie wysokość składki poszczególne składki skali podatkowej zus w 2025 następujące składki wymiaru składek na ubezpieczenia podatek liniowy zasadach ogólnych formy opodatkowania działalności gospodarczej zasiłku chorobowego ubezpieczenie chorobowe działalność gospodarczą preferencji zus składek zus dla przedsiębiorców duży zus zasiłku macierzyńskiego formy opodatkowania opłacać przedsiębiorcy 2025 r mały zus przedsiębiorca zobowiązany samodzielnego ustalania wyższe składki podstawa wymiaru których dochody gospodarce narodowej sektorze przedsiębiorstw główny urząd statystyczny osób rozliczających składki rok składkowy
    Cyfrowa rewolucja w KRS. Nowe przepisy mogą ułatwić życie przedsiębiorcom
    ian KDZBdPFTBfg unsplash
    Duży cios we właścicieli działek. Sprawdź, czy już 2026 roku Twoja działka stanie się bezwartościowa
    igor omilaev gVQLAbGVB6Q unsplash
    Czy korzystanie ze sztucznej inteligencji jest legalne? Jest już propozycja ustawy o systemach AI
    zalamany przedsiebiorca
    Czy Cinkciarz oddaje pieniądze?
    donald melania trump
    O co oskarżony jest Trump?
    sedzia sad mlotek
    Czy wprowadzenie „alkotubek” było niezgodne z prawem?
    Rafal Brzoska
    Czy Rafał Brzoska ucywilizuje Metę?
    temida waga
    Zakaz prowadzenia działalności? Uważaj, bo to może dotyczyć też Twojej firmy
  • Technologia
    grafika gg 03
    Kultowy komunikator znowu w grze. Czy 1,9 mln zł wystarczy, by go uratować?
    walka z cyberprzestepstwami
    Szokujące dane: 83% firm ryzykuje wyciek danych osobowych
    elektryk
    Polacy nie chcą elektryków, a do 2030 roku ma ich być 1,5 mln
    technologia 2023
    Czy DeepSeek jest bezpieczny?
    sztuczna inteligencja
    UE inwestuje miliardy w AI, ale czy nie jest za późno? Co może zyskać Polska?
No Result
View All Result
Portal.Faktura.pl
No Result
View All Result
Główna Biznes Poradnik przedsiębiorcy

Z jakich ulg może skorzystać przedsiębiorca?

Dorota Tkocz autor Dorota Tkocz
2025-08-13
w Poradnik przedsiębiorcy, Alarm podatkowy
0
Dokumenty i terminy podatkowe a płynność firmy

W 2025 roku nie wprowadzono żadnych nowych ulg podatkowych dla przedsiębiorców, jednak katalog tych, z których wciąż mogą korzystać, jest szeroki. Stosując wybrane preferencje, obniżysz podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym, a w rezultacie zmniejszysz kwotę obciążenia. Przedstawiamy ulgi, z których przedsiębiorcy mogą skorzystać w 2025 roku składając zeznanie za rok 2024.ksieguj klienta w 7 minut

Spis treści schowaj
1 Ulga IP BOX
2 Ulga B+R
3 Ulga na prototyp
4 Ulga na robotyzację
5 Ulga na ekspansję
6 Ulga na sponsoring
7 Ulga na terminal
8 Ulga dla inwestujących w ASI
9 Darowizny do odliczenia w deklaracji rocznej
10 Podsumowanie

Ulga IP BOX

Ulga IP BOX skierowana jest do innowacyjnych przedsiębiorstw, które uzyskują dochody z praw własności intelektualnej. Dzięki niej mogą skorzystać z preferencyjnej, 5-procentowej stawki podatku. Dotyczy ona dochodów z komercjalizacji kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. kwalifikowane IP): patentów, wzorów użytkowych, praw autorskich do programów komputerowych, znaków towarowych. Warunki dla ulgi IP BOX są następujące:

  • kwalifikowane IP zostało rozwinięte, wytworzone lub ulepszone w ramach działalności badawczo-rozwojowej,
  • kwalifikowane IP podlega ochronie prawnej,
  • kwalifikowane IP znajduje się w katalogu ustawowym,
  • przedsiębiorca składa ewidencję zdarzeń gospodarczych dla celów IP BOX.

W kontekście ulgi IP BOX obligatoryjne jest ustalenie, czy kwalifikowane IP związane jest z działalnością badawczo-rozwojową. Przedsiębiorcy muszą na wstępie określić, czy taką działalność prowadzą. W tym celu mogą wystąpić o indywidualną interpretację podatkową. Do niedawna skarbówka uchylała się przed zajęciem stanowiska w tych sprawach, jednak zgodnie z wyrokiem NSA z dnia 12 maja 2023 roku (sygn. akt II FSK 1057/22), takie postępowanie nie jest prawidłowe. Od tego momentu fiskus zmienił podejście, wychodząc naprzeciw przedsiębiorcom.

Podobne artykuły

kalkulator pieniadze

Zmiany podatkowe w 2026 roku – jak ucierpią finanse banków i Polaków

2025-09-17
Przedsiębiorca zastanawiający się dlaczego wybrać faktoring

Zmiany w prawie pracy 2025: nowe obowiązki pracodawców

2025-09-15
tabletki pieniadze zus

Składki ZUS pójdą w górę w 2026 roku – jak przedsiębiorcy mogą się przed tym chronić?

2025-09-12
Kalkulacja kosztów w rankingu faktoringu

Działalność nierejestrowana 2026: nowe zasady i limity przychodów

2025-09-12
jhon jim 5BIbTwXbTWk unsplash

Restrukturyzacja: zamiast zwijać biznes – zawalcz o jego przyszłość

2025-09-05
pieniadze leki

Jak pracodawca może kontrolować L4 i chronić firmę przed nadużyciami?

2025-09-03

Ulga B+R

Mówiąc o uldze IP BOX, nie sposób nie wspomnieć o powiązanej z nią uldze B+R. Pod pojęciem działalności badawczo-rozwojowej kryje się działalność twórcza, które obejmuje badania naukowe lub prace rozwojowe. Podejmowana jest systematycznie celem zwiększenia zasobów wiedzy i tworzenia nowych zastosowań. W ramach ulgi B+R przedsiębiorca może odliczyć:

  • 200% kwoty wynagrodzeń pracowników, osób zatrudnionych w ramach umowy zlecenie i umowy o dzieło,
  • 200% pozostałych kosztów kwalifikowanych, jeśli przedsiębiorca ma status centrum badawczo-rozwojowego – CBR (koszty związane z patentami, wzorami użytkowymi i przemysłowymi mogą być rozliczone do 100% wydatków),
  • 100% pozostałe koszty kwalifikowane, jeśli przedsiębiorca nie ma statusu CBR.

Ustawa o PIT zawiera katalog kosztów kwalifikowanych, do których zalicza się m.in.:

  • wynagrodzenia pracowników realizujących zadania związane z działalnością B+R,
  • koszty nabycia materiałów i surowców związanych bezpośrednio z działalnością B+R,
  • koszty nabycia sprzętu specjalistycznego wykorzystywanego w działalności B+R,
  • opinie, usługi doradcze, ekspertyzy,
  • odpłatne korzystanie z aparatury badawczo-naukowej,
  • koszty nabycia i utrzymania patentu, prawa ochronnego na wzór użytkowy, prawa z rejestracji wzoru przemysłowego,
  • odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych (z wyłączeniem samochodów osobowych, budynków, budowli i lokali).

Ulga IP BOX i B+R – czy można stosować ją jednocześnie?

Przepisy w obecnym kształcie nie zabraniają łączenia ulgi IP BOX i B+R. Fiskus uważa jednak, że koszty kwalifikowane dla działalności B+R, odliczone w IP BOX, nie mogą zostać ponownie odliczone w ramach ulgi B+R (interpretacja z dnia 13.04.2023 r. nr 0111-KDIB1-1.4010.64.2023.2.MF). Inne zdanie mają w tym zakresie sądy, które są przychylniejsze przedsiębiorcom. Niestety, ponownie okazuje się, że interpretacja pozornie prostego przepisu może być nie tylko trudna, ale też sprowadzić na manowce.

Ulga na prototyp

Ulga na prototyp umożliwia odliczenie kosztów związanych z projektowaniem, wytworzeniem i testowaniem prototypu produktu, przy czym należy zakwalifikować je do kategorii kosztów produkcji próbnej lub kosztów wprowadzenia na rynek nowego produktu. Produkcja próbna obejmuje:

  • nabycie fabrycznie nowych środków trwałych (wyłączając pojazdy samochodowe),
  • ulepszenie środków trwałych,
  • nabycie materiałów i surowców (wyłącznie celem wykorzystania ich w produkcji próbnej nowego produktu).

Tymczasem wprowadzenie produktu na rynek obejmuje:

  • prowadzenie badań, przygotowanie dokumentacji, pozyskanie ekspertyz itp.,
  • badanie cyklu życia produktu,
  • opracowanie systemu weryfikacji technologii środowiskowych.

Przedsiębiorca ma prawo odliczyć wydatki poniesione w związku z powyższymi działaniami, ale wyłącznie w wysokości 30%. Ponadto kwota odliczenia nie może przekroczyć kwoty odpowiadającej 10% dochodu osiągniętego z pozarolniczej działalności gospodarczej. Interpretacje podatkowe wskazują, że ulgę na prototyp można połączyć z ulgą IP BOX czy B+R, jednak pod pewnymi warunkami. Szczególnie obszerna jest interpretacja z dnia 3.02.2023 r. nr 0111-KDIB1-3.4010.691.2022.1.MBD, która rozjaśnia liczne wątpliwości.


W Faktura.pl dane Twoich klientów są bezpieczne.

Nie pozwól na wyciek danych.

Najważniejsze funkcje Faktura.pl dla biur rachunkowych:
➔ Koszyk dokumentów stałych – dzięki niemu klient nie zapomni dosłać dokumentów
➔ Automatyczny licznik VAT
➔ Wystawianie faktur za usługi biura w kilka sekund
➔ Dostęp do korespondencji z klientem w jednym miejscu

DOWIEDZ SIĘ WIĘCEJ


Ulga na robotyzację

Ulga na robotyzację została ograniczona czasowo. W jej ramach można rozliczyć wydatki poniesione w latach 2022-2026 na zwiększającą konkurencyjność firmy robotyzację. Odliczeniu podlegają:

  • koszty nabycia fabrycznie nowych robotów przemysłowych, maszyn i urządzeń peryferyjnych do robotów przemysłowych, maszyn, urządzeń oraz innych rzeczy związanych z funkcjonowaniem robotów (definicje podano w art. 52 jb ust. 3 i 4 ustawy o PIT),
  • koszty nabycia wartości niematerialnych i prawnych związanych z uruchomieniem i funkcjonowaniem robotów przemysłowych i ww. środków trwałych,
  • koszty nabycia usług szkoleniowych związanych z funkcjonowaniem robotów przemysłowych i ww. środków trwałych,
  • opłaty leasingowe od robotów przemysłowych i ww. środków trwałych.

Sprawdź nasz ranking leasingu

Jaki leasing wybrać?

W ramach ulgi na robotyzację przedsiębiorcy mogą odliczyć 50% ww. kosztów. Fiskus ogranicza jednak pojęcie robota przemysłowego wyłącznie do maszyny, która ma zastosowanie w produkcji towarów i wyrobów. Inne stanowisko mają w tej sprawie sądy, które orzekają, że mianem robota przemysłowego można określić też maszyny wykorzystywane w celach magazynowych, do przemieszczania towarów czy w centrach dystrybucyjnych.

Ulga na ekspansję

Celem ulgi na ekspansję jest ułatwienie przedsiębiorcom zdobywania nowych rynków i wprowadzania na nie swoich produktów. W jej ramach można odliczyć 100% kosztów poniesionych na:

  • uczestnictwo w targach (przy czym odliczenie może być zastosowane wyłącznie w odniesieniu do pracowników, a nie osób współpracujących, managerów lub pozostałych, które nie pozostają w stosunku pracy),
  • działania promocyjno-informacyjne,
  • dostosowanie opakowań produktów do wymagań kontrahentów lub przepisów krajowych,
  • przygotowanie dokumentacji umożliwiającej sprzedaż produktów,
  • przygotowanie dokumentacji niezbędnej do przystąpienia do przetargu.

Warunkiem jest, aby przedsiębiorca w ciągu kolejnych 2 lat podatkowych (licząc od roku, w którym poniósł koszty):

  • zwiększył przychody ze sprzedaży produktów (w stosunku do przychodów ustalonych na ostatni dzień roku podatkowego poprzedzającego rok poniesienia kosztu) lub
  • Osiągnął przychody ze sprzedaży dotychczas nieoferowanych produktów lub
  • Osiągnął przychody ze sprzedaży dotychczas nieoferowanych produktów w danym kraju.

Ulga na sponsoring

Wydatki poniesione na działalność sportową, kulturalną lub wspierającą szkolnictwo i naukę można odliczyć od podstawy opodatkowania w ramach ulgi na sponsoring. Przedsiębiorcy mają prawo do 50-procentowego odliczenia, przy czym jego kwota nie może przewyższać dochodu uzyskanego w danym roku z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej. W przypadku straty podatkowej niewykorzystana kwota odliczenia nie przechodzi na kolejny rok. 

Ulga na sponsoring umożliwia odliczenie kosztów poniesionych na finansowanie:

  • klubu sportowego, stypendium sportowego, imprezy sportowej niebędącej imprezą masową,
  • instytucji kultury i działalności kulturowej realizowanej przez uczelnie artystyczne i publiczne szkoły artystyczne,
  • stypendiów naukowych, wynagrodzeń studentów odbywających u podatnika staż związany z programem studiów, wynagrodzenia wypłacanego przez 6 miesięcy od dnia zatrudnienia absolwenta za pośrednictwem akademickiego biura karier (dot. absolwentów uczelni, dla których pracodawca organizuje praktyki zawodowe).

Fiskus zastrzega, że ulga na sponsoring przysługuje wyłącznie firmom, które w zamian za przekazane środki otrzymały na przykład reklamę. Klub sportowy może umieścić logo sponsora na koszulkach zawodników lub wspomnieć o nim w spocie reklamowy. Tyle tylko, że wartość usługi reklamowej musi odpowiadać kwocie dokonanej wpłaty. Taka interpretacja przepisów jest niekorzystna dla przedsiębiorców, a dodatkowo pozostawia pole do nadużyć. Po pierwsze, usługę reklamową trudno wycenić, po drugie – jeśli kwota świadczenia nie spełni warunków ulgi na sponsoring, powinna zostać rozliczona jako darowizna. A to oznacza obciążenia podatkowe dla obdarowanego.

Ulga na terminal 

Z ulgi na terminal mogą skorzystać przedsiębiorcy, którzy ponieśli wydatki:

  • na zakup terminala płatniczego,
  • związane z obsługą transakcji płatniczych (opłaty akceptanta, incharge, systemowe, wynikające z umów dzierżawy).

Limit odliczeń wynosi:

  • 2 500 zł – dla podatników, którzy są zwolnieni z obowiązku ewidencji sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej przy użyciu kas rejestrujących,
  • 1 000 zł – dla pozostałych podatników.

Szczególne preferencje mają podatnicy bezgotówkowi, a więc uprawnieni (przynajmniej przez  miesięcy lub 2 kwartały w roku) do otrzymania zwrotu VAT w ciągu 15 dni od upływu terminu złożenia rozliczenia. Mogą oni odliczyć 200% opłat związanych z nabyciem i obsługą terminala, jednak nie więcej, niż 2 000 zł w roku podatkowym. Ponadto mogą stosować ulgę w każdym roku, w którym ponieśli wydatki.

Ulga dla inwestujących w ASI

Ulga dla inwestujących w ASI umożliwia odliczenie 50% wydatków poniesionych na objęcie udziałów w alternatywnej spółce inwestycyjnej (ASI) lub w spółce kapitałowej, w której ASI:

  • posiada przynajmniej 5% udziałów,
  • będzie posiadała przynajmniej 5% udziałów w wyniku ich nabycia lub objęcia w okresie 90 dni.

Ponadto przedsiębiorca musi spełniać łącznie następujące warunki:

  • wspólnikiem ASI jest podmiot, który nabył lub objął udziały sfinansowanie w całości lub w części ze środków europejskich, niemających charakteru bezzwrotnego, przeznaczonych na inwestycje venture capital w Polsce,
  • zawarto z ASI umowę inwestycyjną, 
  • w okresie 2 lat poprzedzających dzień pierwszego nabycia lub objęcia udziałów ASI i spółka kapitałowa nie były z podatnikiem podmiotem powiązanym,
  • podatnik będzie posiadał udziały przez co najmniej 24 miesiące.

Maksymalna kwota odliczenia w roku podatkowym wynosi 250 000 zł.

Darowizny do odliczenia w deklaracji rocznej

Przedsiębiorcy w deklaracji podatkowej odliczą również darowizny na:

  • cele pożytku publicznego,
  • kult religijny,
  • kształcenie zawodowe,
  • odbudowę zabytków,
  • krwiodawstwo.

Kwota darowizny do odliczenia nie może przekroczyć 6% rocznego dochodu/przychodu. Przy czym limit ten jest wspólny dla wszystkich ww. rodzajów darowizn. Ponadto podatnik ma prawo odliczyć wyłącznie kwoty, których przekazanie może udokumentować. Darowizna co do zasady ma formę pieniężną, wtedy też łatwo określić jej wartość. Natomiast w przypadku środków trwałych, materiałów czy innych składników niepieniężnych wartość darowizny nie może być wyższa od wartości rynkowej przedmiotu.

Podsumowanie

Dzięki licznym ulgom podatkowym przedsiębiorcy mogą obniżyć zobowiązanie wobec fiskusa. Muszą jednak pamiętać o skompletowaniu odpowiednich dokumentów, takich jak faktury, potwierdzenia płatności czy dokumentacja techniczna, potwierdzających prawo do ulgi. Przypomnijmy, że w 2025 roku wszyscy przedsiębiorcy, niezależnie od formy opodatkowania (z wyłączeniem karty podatkowej), jaką wybrali, składają deklarację podatkową do 30 kwietnia.

Oceń wpis
Tags: alarm podatkowyBiuro rachunkoweporadnik przedsiębiorcyulgi podatkowe
Dorota Tkocz

Dorota Tkocz

Absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego w Katowicach, copywriterka, marketingowiec. Specjalizuje się w tematyce finansowo-podatkowej, ale w kręgu jej zainteresowań jest też szeroko pojęty biznes. Porzuciła karierę księgowej, aby w pełni poświęcić się tworzeniu treści. Prywatnie miłośniczka książek i kultury Hiszpanii - kraju, który odwiedza przy każdej możliwej okazji.

Podobne Wpisy

Zmiany podatkowe w 2026 roku – jak ucierpią finanse banków i Polaków

autor Julia Mraczny
2025-09-17
0
kalkulator pieniadze

W 2026 roku system podatkowy w Polsce po raz kolejny przejdzie kolejną gruntowną korektę. Nie są to kosmetyczne zmiany. Chodzi o podwyżki obejmujące banki, przedsiębiorców i miliony obywateli. Władza tłumaczy je koniecznością domknięcia budżetu i wypełniania obietnic wyborczych, ale w praktyce oznaczają kolejne sięgnięcie do portfeli Polaków. Na co musimy się przygotować? Podatki na przestrzeni lat Z roku na rok Polacy mierzą się z coraz większymi obciążeniami wprowadzanymi przez kolejne rządy. Dziedzictwo PiS – rekord: 22 daniny Rządy Zjednoczonej Prawicy od 2015 roku wprowadziły aż 22 nowe podatki i opłaty. Lista jest długa i uderzająca, a najważniejsze z nich obejmują: Podatek bankowy (2016) – oficjalnie miał „uczciwie obciążyć sektor finansowy”, ale koszty natychmiast przerzucono na klientów w postaci wyższych prowizji...

Czytaj więcej

Zmiany w prawie pracy 2025: nowe obowiązki pracodawców

autor Magdalena Grochocka
2025-09-15
0
Przedsiębiorca zastanawiający się dlaczego wybrać faktoring

Druga połowa 2025 roku to czas dużych zmian w prawie pracy, które bezpośrednio wpłyną na codzienne funkcjonowanie firm. Nowelizacje obejmą m.in. jawność wynagrodzeń, nowe uprawnienia Państwowej Inspekcji Pracy, uproszczenie zasad dotyczących układów zbiorowych oraz zmiany w rozliczaniu urlopów i świadczeń socjalnych. Dla pracodawców oznacza to dodatkowe obowiązki, konieczność dostosowania wewnętrznych regulaminów i procedur oraz większe ryzyko kontroli. Im szybciej przedsiębiorcy przygotują się na nowe przepisy, tym łatwiej unikną sankcji i chaosu organizacyjnego. Jawność wynagrodzeń od grudnia 2025 r. Najbardziej odczuwalną zmianą dla firm będzie wprowadzenie zasady jawności wynagrodzeń, która zacznie obowiązywać od 24 grudnia 2025 r. Od tego momentu każde ogłoszenie o pracę – niezależnie od formy zatrudnienia – będzie musiało zawierać informację o wysokości wynagrodzenia lub przedziale płacowym. Co...

Czytaj więcej

Składki ZUS pójdą w górę w 2026 roku – jak przedsiębiorcy mogą się przed tym chronić?

autor Julia Mraczny
2025-09-12
0
tabletki pieniadze zus

Nadzieje na to, że system ubezpieczeń społecznych w Polsce będzie rozwijał się w sposób przewidywalny i stabilny zniweczyła informacja o planowanych podwyżkach składek ZUS. 2026 rok przyniesie kolejną falę zmian, które szczególnie mocno uderzą w osoby prowadzące działalność gospodarczą. Jak przetrwać, skoro koszty rosną szybciej niż przychody? To pytanie, które w nadchodzących miesiącach będzie odbijało się echem w wielu firmach, biurach rachunkowych i gabinetach doradców podatkowych. Składki ZUS na przestrzeni lat Aby zrozumieć, dlaczego zmiany planowane na 2026 rok budzą tak duże emocje, warto cofnąć się o kilka lat i przyjrzeć się danym liczbowym. Według wyliczeń serwisu Focus on Business z 2024 roku w okresie od 2019 do 2024 roku wysokość minimalnych składek ZUS wzrosła aż o 775,59 zł, czyli...

Czytaj więcej

Działalność nierejestrowana 2026: nowe zasady i limity przychodów

autor Julia Mraczny
2025-09-12
0
Kalkulacja kosztów w rankingu faktoringu

Z roku na rok coraz więcej Polaków wybiera własną drogę zawodową. Freelance zamiast etatu i własną działalność zamiast pracy na umowę. Liczba osób prowadzących działalność nierejestrowaną, choć ciągle mała względem ilości oficjalnych firm, rośnie z każdym rokiem. To efekt elastyczności, minimalnej biurokracji i możliwości testowania pomysłów na biznes bez większego ryzyka. Jednak w 2026 roku szykują się pewne zmiany, o których powinien wiedzieć każdy przyszły właściciel działalności nierejestrowanej. Jakie nowości czekają nas w przyszłym roku? Rosnąca liczba samozatrudnionych Z danych GUS wynika, że w pierwszym kwartale 2025 roku w Polsce zarejestrowano 87 250 nowych podmiotów gospodarczych, spośród których aż 82,4% stanowiły jednoosobowe działalności gospodarcze (JDG) – to 71 906 nowych JDG w ciągu trzech miesięcy. W odniesieniu do pierwszego półrocza...

Czytaj więcej

Restrukturyzacja: zamiast zwijać biznes – zawalcz o jego przyszłość

autor Marek Polubiatko
2025-09-05
0
jhon jim 5BIbTwXbTWk unsplash

Jeżeli masz firmę, która znalazła się w trudnej sytuacji finansowej, zwróć uwagę na proces restrukturyzacji. To szereg działań naprawczych, które mają uratować firmę przed upadłością. Nie tylko poprawisz finanse spółki, ale również zwiększysz efektywność i odzyskasz konkurencyjność. Dlatego sprawdź, czym jest restrukturyzacja przedsiębiorstw, jakie są jej rodzaje i co na ten temat mówi prawo.  Czym jest restrukturyzacja przedsiębiorstw i kiedy warto ją wdrożyć? Restrukturyzacja przedsiębiorstw odnosi się do zmian mających na celu poprawić sytuację finansową, organizacyjną i rynkową. Przede wszystkim na działania naprawcze decydują się przedsiębiorcy z długami wobec kontrahentów. Słusznie, ponieważ głównym celem restrukturyzacji jest przywrócenie płynności finansowej firmy. Jednak plan naprawczy może zostać wdrożony również w celu dostosowania biznesu, co ma zwiększyć efektywność. Z restrukturyzacji korzystają głównie większe firmy,...

Czytaj więcej

Jak pracodawca może kontrolować L4 i chronić firmę przed nadużyciami?

autor Aleksandra Pluta
2025-09-03
0
pieniadze leki

Pracownik na zwolnieniu, a na Instagramie zdjęcia z plaży? Brzmi znajomo? Zwolnienie lekarskie, czyli popularne „L4”, to jedno z największych wyzwań dla pracodawców – zwłaszcza gdy chorobowe przypada w szczycie sezonu lub... tuż po ogłoszeniu restrukturyzacji. W teorii ma przywracać zdrowie. W praktyce, według danych ZUS, bywa nadużywane. Sądy jasno stwierdzają, że bywa kamuflażem dla wyjazdu na wakacje, dorabiania na boku albo szukania nowej pracy. Czy pracownik może wyjechać na wakacje w trakcie L4? Czy wolno mu rozsyłać CV, brać udział w rekrutacjach, a nawet pracować u kogoś innego? Jakie działania są dopuszczalne, a są naruszeniem prawa? Pracodawco, sprawdź co możesz zrobić jeśli L4 budzi wątpliwości! Czym jest zwolnienie lekarskie? Zwolnienie lekarskie (ZUS ZLA/e-ZLA) to zaświadczenie wystawiane przez lekarza, które...

Czytaj więcej

KSeF jak potwór z Loch Ness – każdy o nim słyszał, mało kto go widział

autor Krzysztof Bochyński
2025-09-10
0
kpir fpl kalkulator

Mówi się o nim od miesięcy. Występuje w komunikatach Ministerstwa Finansów, na slajdach prezentacji, w planach biur rachunkowych i firm. Ba! Stał się nawet bohaterem niejednej gorącej dyskusji w social mediach księgowych. Ale kiedy próbujesz go spotkać w realnym świecie i „dotknąć” – pojawia się pewien problem. Tak właśnie działa KSeF – Krajowy System e-Faktur. Trochę jak potwór z Loch Ness – wszyscy o nim słyszeli, ale nikt nie widział go w pełnej krasie. Albo raczej – nikt, kto nie poświęcił na to kilku godzin nerwowego klikania, nieco frustracji i solidnego kubka kawy. Po co ten system? Zacznijmy od intencji – bo ta była szczytna. Ministerstwo chciało ustandaryzować proces fakturowania w Polsce i przejść na faktury ustrukturyzowane. Skoro faktury mają...

Czytaj więcej

Nowe prawo upadłościowe: mniej sądów, więcej wolności – czy to się opłaci?

autor Paweł Stasiuk
2025-08-20
0
sad umowa

Komisja Kodyfikacyjna Prawa Cywilnego przygotowała projekt ustawy o zmianie ustawy Prawo upadłościowe oraz niektórych innych ustaw (numer projektu UD260). Obecnie jest on na etapie rządowych prac legislacyjnych. Zasadniczym celem procedowanego pakietu zmian jest zwiększenie efektywności i elastyczności postępowań upadłościowych, co ma przynieść realne korzyści zarówno dłużnikom, jak i wierzycielom. Cel przygotowanych zmian Zgodnie z założeniami procedowanej nowelizacji ograniczeniu ma ulec udział sądów w czynności, które nie wymagają orzekania, natomiast mają one wymiar wyłącznie administracyjno-nadzorczy. Najlepszym tego przykładem jest realizacja ustalonego planu spłaty, która ma charakter prywatny i angażowanie w nią instytucji państwa nie powinno mieć miejsca. W projektowanych zmianach uwzględniono również zapewnienie wierzycielom dostępu do skutecznych środków kontroli wykonania planu spłaty. Z kolei formalności dla osób chcących ogłosić upadłość będą...

Czytaj więcej
Więcej

Newsletter

Jako pierwszy, dowiesz się o ważnych wiadomościach i wydarzeniach bezpośrednio do Twojej skrzynki odbiorczej.

Gratulacje!

Pomyślnie dołączyłeś do naszej listy subskrybentów. Potwierdź proszę swój adres e-mail. Link jest już na Twojej poczcie. 

Rekomendowane.

mlodzieniec biznesman

Rewolucyjne zmiany w prawie spadkowym. Prezes Maspeksu: fundacja rodzinna ułatwi sukcesję biznesu

2024-04-09
to bardzo ważne dla firmy

Szkolenia zawodowe – sposób na związanie pracownika z firmą na lata

2022-07-07
Faktoring eFaktor
Portal.Faktura.pl

Najświeższe i najciekawsze wiadomości z zakresu finansów firmy, prawa, podatków i księgowości.

Znajdź nas tutaj:

Kategorie

  • Alarm podatkowy
  • Bez kategorii
  • Biznes
  • Biznes pod lupą
  • Finanse
  • Player
  • Podatki
  • Poradnik przedsiębiorcy
  • Prawo
  • Technologia
  • Zadbaj o swój portfel
Współpraca

Najciekawsze

kalkulator pieniadze

Zmiany podatkowe w 2026 roku – jak ucierpią finanse banków i Polaków

2025-09-17
lotnisko

CPK: Marzenie gospodarcze czy czarna dziura budżetowa? Przedsiębiorcy muszą mieć gotówkę, jeśli chcą się załapać

2025-09-16
  • Polityka prywatności
  • Regulamin usługi newsletter
  • Regulamin korzystania z serwisu

© 2024 - Najświeższe informacje ze świata finansów i biznesu by Faktura.pl
Projekt i realizacja Digital Daniel Król

Welcome Back!

Login to your account below

Forgotten Password?

Retrieve your password

Please enter your username or email address to reset your password.

Log In
No Result
View All Result
  • Biznes
  • Podatki
  • Finanse
    • Faktoring dla transportu
  • Prawo
  • Ranking faktoringu – TOP 10 Ofert Faktoringu – Lipiec 2025
  • Technologia

© 2024 - Najświeższe informacje ze świata finansów i biznesu by Faktura.pl
Projekt i realizacja Digital Daniel Król

Are you sure want to unlock this post?
Unlock left : 0
Are you sure want to cancel subscription?