• Program do faktur
  • Współpraca
  • Najlepsze konta firmowe – Sierpień 2025
  • Ranking faktoringu
piątek, 29 sierpnia, 2025
Zaloguj się
Portal.Faktura.pl
  • Finanse
    • Wszystko
    • Zadbaj o swój portfel
    • RANKING FAKTORINGU
    • MIKROFAKTORING
    • FAKTORING DLA TRANSPORTU
    pedzacy samochod
    Planujesz zakup samochodu w firmie? Śpiesz się! Od 2026 roku limity będą dużo niższe!
    banki
    Dlaczego polskie firmy unikają kredytów? Co wybierają zamiast nich?
    kawa laptop
    Można dostać nawet 20 tys. zł dofinansowania na pracownika. Wystarczy wziąć udział w pilotażowym programie
    Obliczanie kosztów faktoringu
    Zasiłek pielęgnacyjny 2025 – ile wynosi i komu przysługuje?
    zalamany przedsiebiorca wykresy
    Najczęstsze błędy przy zakładaniu działalności gospodarczej – jak ich uniknąć?
    • Faktoring dla transportu
    • Mikrofaktoring
  • Biznes
    • Wszystko
    • Biznes pod lupą
    • Poradnik przedsiębiorcy
    • RANKING FAKTORINGU
    • MIKROFAKTORING
    • FAKTORING DLA TRANSPORTU
    david kristianto rXczQOaeru4 unsplash
    Pluszak, który pokonał Barbie i Hello Kitty. Labubu zarabia miliardy
    alicia christin gerald kh8RIuPGdkM unsplash
    Firmy, które przetrwały PRL nie przetrwały 2025 roku. Przedsiębiorstwa znikają z rynku jak nigdy dotąd
    kpir fpl kalkulator
    KSeF jak potwór z Loch Ness – każdy o nim słyszał, mało kto go widział
    history in hd 05QvOWAzN3I unsplash scaled e1756128244722
    Największy wstrząs handlu od lat 30. XX wieku – rekordowe cła uderzą w światową gospodarkę
    Błędy przy zakładaniu firmy
    Dlaczego polskie firmy upadają wbrew poprawiającym się wskaźnikom makroekonomicznym?
  • Podatki
    • Wszystko
    • Alarm podatkowy
    • RANKING FAKTORINGU
    • MIKROFAKTORING
    • FAKTORING DLA TRANSPORTU
    sad umowa
    Nowe prawo upadłościowe: mniej sądów, więcej wolności – czy to się opłaci?
    Polska flaga
    Czy „kontrakt podatkowy” ma szanse na realizację? I kto na tym zyska?
    sklep internetowy
    Podatek handlowy zapłacą także sklepy internetowe?
    Biznesmen zastanawiający się od czego zacząc przy wyborze faktora
    Giganci zarabiają dużo i płacą mało? Ten podatek może to zmienić
    Przedsiębiorca zastanawiający się dlaczego wybrać faktoring
    „Milcząca zgoda” wchodzi do gry. Sprawdź, co to oznacza dla Twojej firmy
  • Prawo
    sad umowa
    Nowe prawo upadłościowe: mniej sądów, więcej wolności – czy to się opłaci?
    zus 2025 składki zdrowotnej składek zus składka emerytalna ubezpieczenia społeczne składka rentowa preferencyjne składki zus wysokość składek zus ubezpieczenia emerytalne składek na ubezpieczenia społeczne minimalnego wynagrodzenia wysokość składki zdrowotnej składka chorobowa podstawy wymiaru składek przeciętnego wynagrodzenia minimalna składka zdrowotna podwyżka składek zus prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego fundusz pracy sumy składek zus prognozowane przeciętne wynagrodzenie sprzedaży środków trwałych ubezpieczenie zdrowotne składki zus w 2025 60 prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia opłacania składek przychodów ewidencjonowanych wysokości osiąganego dochodu składka wypadkowa składki na ubezpieczenie wysokość składki poszczególne składki skali podatkowej zus w 2025 następujące składki wymiaru składek na ubezpieczenia podatek liniowy zasadach ogólnych formy opodatkowania działalności gospodarczej zasiłku chorobowego ubezpieczenie chorobowe działalność gospodarczą preferencji zus składek zus dla przedsiębiorców duży zus zasiłku macierzyńskiego formy opodatkowania opłacać przedsiębiorcy 2025 r mały zus przedsiębiorca zobowiązany samodzielnego ustalania wyższe składki podstawa wymiaru których dochody gospodarce narodowej sektorze przedsiębiorstw główny urząd statystyczny osób rozliczających składki rok składkowy
    Cyfrowa rewolucja w KRS. Nowe przepisy mogą ułatwić życie przedsiębiorcom
    ian KDZBdPFTBfg unsplash
    Duży cios we właścicieli działek. Sprawdź, czy już 2026 roku Twoja działka stanie się bezwartościowa
    igor omilaev gVQLAbGVB6Q unsplash
    Czy korzystanie ze sztucznej inteligencji jest legalne? Jest już propozycja ustawy o systemach AI
    zalamany przedsiebiorca
    Czy Cinkciarz oddaje pieniądze?
    donald melania trump
    O co oskarżony jest Trump?
    sedzia sad mlotek
    Czy wprowadzenie „alkotubek” było niezgodne z prawem?
    Rafal Brzoska
    Czy Rafał Brzoska ucywilizuje Metę?
    temida waga
    Zakaz prowadzenia działalności? Uważaj, bo to może dotyczyć też Twojej firmy
  • Technologia
    grafika gg 03
    Kultowy komunikator znowu w grze. Czy 1,9 mln zł wystarczy, by go uratować?
    walka z cyberprzestepstwami
    Szokujące dane: 83% firm ryzykuje wyciek danych osobowych
    elektryk
    Polacy nie chcą elektryków, a do 2030 roku ma ich być 1,5 mln
    technologia 2023
    Czy DeepSeek jest bezpieczny?
    sztuczna inteligencja
    UE inwestuje miliardy w AI, ale czy nie jest za późno? Co może zyskać Polska?
No Result
View All Result
  • Finanse
    • Wszystko
    • Zadbaj o swój portfel
    • RANKING FAKTORINGU
    • MIKROFAKTORING
    • FAKTORING DLA TRANSPORTU
    pedzacy samochod
    Planujesz zakup samochodu w firmie? Śpiesz się! Od 2026 roku limity będą dużo niższe!
    banki
    Dlaczego polskie firmy unikają kredytów? Co wybierają zamiast nich?
    kawa laptop
    Można dostać nawet 20 tys. zł dofinansowania na pracownika. Wystarczy wziąć udział w pilotażowym programie
    Obliczanie kosztów faktoringu
    Zasiłek pielęgnacyjny 2025 – ile wynosi i komu przysługuje?
    zalamany przedsiebiorca wykresy
    Najczęstsze błędy przy zakładaniu działalności gospodarczej – jak ich uniknąć?
    • Faktoring dla transportu
    • Mikrofaktoring
  • Biznes
    • Wszystko
    • Biznes pod lupą
    • Poradnik przedsiębiorcy
    • RANKING FAKTORINGU
    • MIKROFAKTORING
    • FAKTORING DLA TRANSPORTU
    david kristianto rXczQOaeru4 unsplash
    Pluszak, który pokonał Barbie i Hello Kitty. Labubu zarabia miliardy
    alicia christin gerald kh8RIuPGdkM unsplash
    Firmy, które przetrwały PRL nie przetrwały 2025 roku. Przedsiębiorstwa znikają z rynku jak nigdy dotąd
    kpir fpl kalkulator
    KSeF jak potwór z Loch Ness – każdy o nim słyszał, mało kto go widział
    history in hd 05QvOWAzN3I unsplash scaled e1756128244722
    Największy wstrząs handlu od lat 30. XX wieku – rekordowe cła uderzą w światową gospodarkę
    Błędy przy zakładaniu firmy
    Dlaczego polskie firmy upadają wbrew poprawiającym się wskaźnikom makroekonomicznym?
  • Podatki
    • Wszystko
    • Alarm podatkowy
    • RANKING FAKTORINGU
    • MIKROFAKTORING
    • FAKTORING DLA TRANSPORTU
    sad umowa
    Nowe prawo upadłościowe: mniej sądów, więcej wolności – czy to się opłaci?
    Polska flaga
    Czy „kontrakt podatkowy” ma szanse na realizację? I kto na tym zyska?
    sklep internetowy
    Podatek handlowy zapłacą także sklepy internetowe?
    Biznesmen zastanawiający się od czego zacząc przy wyborze faktora
    Giganci zarabiają dużo i płacą mało? Ten podatek może to zmienić
    Przedsiębiorca zastanawiający się dlaczego wybrać faktoring
    „Milcząca zgoda” wchodzi do gry. Sprawdź, co to oznacza dla Twojej firmy
  • Prawo
    sad umowa
    Nowe prawo upadłościowe: mniej sądów, więcej wolności – czy to się opłaci?
    zus 2025 składki zdrowotnej składek zus składka emerytalna ubezpieczenia społeczne składka rentowa preferencyjne składki zus wysokość składek zus ubezpieczenia emerytalne składek na ubezpieczenia społeczne minimalnego wynagrodzenia wysokość składki zdrowotnej składka chorobowa podstawy wymiaru składek przeciętnego wynagrodzenia minimalna składka zdrowotna podwyżka składek zus prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego fundusz pracy sumy składek zus prognozowane przeciętne wynagrodzenie sprzedaży środków trwałych ubezpieczenie zdrowotne składki zus w 2025 60 prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia opłacania składek przychodów ewidencjonowanych wysokości osiąganego dochodu składka wypadkowa składki na ubezpieczenie wysokość składki poszczególne składki skali podatkowej zus w 2025 następujące składki wymiaru składek na ubezpieczenia podatek liniowy zasadach ogólnych formy opodatkowania działalności gospodarczej zasiłku chorobowego ubezpieczenie chorobowe działalność gospodarczą preferencji zus składek zus dla przedsiębiorców duży zus zasiłku macierzyńskiego formy opodatkowania opłacać przedsiębiorcy 2025 r mały zus przedsiębiorca zobowiązany samodzielnego ustalania wyższe składki podstawa wymiaru których dochody gospodarce narodowej sektorze przedsiębiorstw główny urząd statystyczny osób rozliczających składki rok składkowy
    Cyfrowa rewolucja w KRS. Nowe przepisy mogą ułatwić życie przedsiębiorcom
    ian KDZBdPFTBfg unsplash
    Duży cios we właścicieli działek. Sprawdź, czy już 2026 roku Twoja działka stanie się bezwartościowa
    igor omilaev gVQLAbGVB6Q unsplash
    Czy korzystanie ze sztucznej inteligencji jest legalne? Jest już propozycja ustawy o systemach AI
    zalamany przedsiebiorca
    Czy Cinkciarz oddaje pieniądze?
    donald melania trump
    O co oskarżony jest Trump?
    sedzia sad mlotek
    Czy wprowadzenie „alkotubek” było niezgodne z prawem?
    Rafal Brzoska
    Czy Rafał Brzoska ucywilizuje Metę?
    temida waga
    Zakaz prowadzenia działalności? Uważaj, bo to może dotyczyć też Twojej firmy
  • Technologia
    grafika gg 03
    Kultowy komunikator znowu w grze. Czy 1,9 mln zł wystarczy, by go uratować?
    walka z cyberprzestepstwami
    Szokujące dane: 83% firm ryzykuje wyciek danych osobowych
    elektryk
    Polacy nie chcą elektryków, a do 2030 roku ma ich być 1,5 mln
    technologia 2023
    Czy DeepSeek jest bezpieczny?
    sztuczna inteligencja
    UE inwestuje miliardy w AI, ale czy nie jest za późno? Co może zyskać Polska?
No Result
View All Result
Portal.Faktura.pl
No Result
View All Result
Główna Biznes Poradnik przedsiębiorcy

Z jakich ulg może skorzystać przedsiębiorca?

Dorota Tkocz autor Dorota Tkocz
2025-08-13
w Poradnik przedsiębiorcy, Alarm podatkowy
0
Dokumenty i terminy podatkowe a płynność firmy

W 2025 roku nie wprowadzono żadnych nowych ulg podatkowych dla przedsiębiorców, jednak katalog tych, z których wciąż mogą korzystać, jest szeroki. Stosując wybrane preferencje, obniżysz podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym, a w rezultacie zmniejszysz kwotę obciążenia. Przedstawiamy ulgi, z których przedsiębiorcy mogą skorzystać w 2025 roku składając zeznanie za rok 2024.ksieguj klienta w 7 minut

Spis treści schowaj
1 Ulga IP BOX
2 Ulga B+R
3 Ulga na prototyp
4 Ulga na robotyzację
5 Ulga na ekspansję
6 Ulga na sponsoring
7 Ulga na terminal
8 Ulga dla inwestujących w ASI
9 Darowizny do odliczenia w deklaracji rocznej
10 Podsumowanie

Ulga IP BOX

Ulga IP BOX skierowana jest do innowacyjnych przedsiębiorstw, które uzyskują dochody z praw własności intelektualnej. Dzięki niej mogą skorzystać z preferencyjnej, 5-procentowej stawki podatku. Dotyczy ona dochodów z komercjalizacji kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. kwalifikowane IP): patentów, wzorów użytkowych, praw autorskich do programów komputerowych, znaków towarowych. Warunki dla ulgi IP BOX są następujące:

  • kwalifikowane IP zostało rozwinięte, wytworzone lub ulepszone w ramach działalności badawczo-rozwojowej,
  • kwalifikowane IP podlega ochronie prawnej,
  • kwalifikowane IP znajduje się w katalogu ustawowym,
  • przedsiębiorca składa ewidencję zdarzeń gospodarczych dla celów IP BOX.

W kontekście ulgi IP BOX obligatoryjne jest ustalenie, czy kwalifikowane IP związane jest z działalnością badawczo-rozwojową. Przedsiębiorcy muszą na wstępie określić, czy taką działalność prowadzą. W tym celu mogą wystąpić o indywidualną interpretację podatkową. Do niedawna skarbówka uchylała się przed zajęciem stanowiska w tych sprawach, jednak zgodnie z wyrokiem NSA z dnia 12 maja 2023 roku (sygn. akt II FSK 1057/22), takie postępowanie nie jest prawidłowe. Od tego momentu fiskus zmienił podejście, wychodząc naprzeciw przedsiębiorcom.

Podobne artykuły

kpir fpl kalkulator

KSeF jak potwór z Loch Ness – każdy o nim słyszał, mało kto go widział

2025-08-26
sad umowa

Nowe prawo upadłościowe: mniej sądów, więcej wolności – czy to się opłaci?

2025-08-20
platforma online zakupy

Rozliczanie dochodów online: najważniejsze obowiązki podatkowe

2025-08-18
Polska flaga

Czy „kontrakt podatkowy” ma szanse na realizację? I kto na tym zyska?

2025-08-11
sigmund TJxotQTUr8o unsplash

Jak otworzyć przedszkole bez wykształcenia pedagogicznego? To prostsze niż myślisz

2025-08-14
kalkulator dokumenty

Doręczenie fikcyjne i leasing bez podpisu – sprawdź, co się zmieniło

2025-08-13

Ulga B+R

Mówiąc o uldze IP BOX, nie sposób nie wspomnieć o powiązanej z nią uldze B+R. Pod pojęciem działalności badawczo-rozwojowej kryje się działalność twórcza, które obejmuje badania naukowe lub prace rozwojowe. Podejmowana jest systematycznie celem zwiększenia zasobów wiedzy i tworzenia nowych zastosowań. W ramach ulgi B+R przedsiębiorca może odliczyć:

  • 200% kwoty wynagrodzeń pracowników, osób zatrudnionych w ramach umowy zlecenie i umowy o dzieło,
  • 200% pozostałych kosztów kwalifikowanych, jeśli przedsiębiorca ma status centrum badawczo-rozwojowego – CBR (koszty związane z patentami, wzorami użytkowymi i przemysłowymi mogą być rozliczone do 100% wydatków),
  • 100% pozostałe koszty kwalifikowane, jeśli przedsiębiorca nie ma statusu CBR.

Ustawa o PIT zawiera katalog kosztów kwalifikowanych, do których zalicza się m.in.:

  • wynagrodzenia pracowników realizujących zadania związane z działalnością B+R,
  • koszty nabycia materiałów i surowców związanych bezpośrednio z działalnością B+R,
  • koszty nabycia sprzętu specjalistycznego wykorzystywanego w działalności B+R,
  • opinie, usługi doradcze, ekspertyzy,
  • odpłatne korzystanie z aparatury badawczo-naukowej,
  • koszty nabycia i utrzymania patentu, prawa ochronnego na wzór użytkowy, prawa z rejestracji wzoru przemysłowego,
  • odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych (z wyłączeniem samochodów osobowych, budynków, budowli i lokali).

Ulga IP BOX i B+R – czy można stosować ją jednocześnie?

Przepisy w obecnym kształcie nie zabraniają łączenia ulgi IP BOX i B+R. Fiskus uważa jednak, że koszty kwalifikowane dla działalności B+R, odliczone w IP BOX, nie mogą zostać ponownie odliczone w ramach ulgi B+R (interpretacja z dnia 13.04.2023 r. nr 0111-KDIB1-1.4010.64.2023.2.MF). Inne zdanie mają w tym zakresie sądy, które są przychylniejsze przedsiębiorcom. Niestety, ponownie okazuje się, że interpretacja pozornie prostego przepisu może być nie tylko trudna, ale też sprowadzić na manowce.

Ulga na prototyp

Ulga na prototyp umożliwia odliczenie kosztów związanych z projektowaniem, wytworzeniem i testowaniem prototypu produktu, przy czym należy zakwalifikować je do kategorii kosztów produkcji próbnej lub kosztów wprowadzenia na rynek nowego produktu. Produkcja próbna obejmuje:

  • nabycie fabrycznie nowych środków trwałych (wyłączając pojazdy samochodowe),
  • ulepszenie środków trwałych,
  • nabycie materiałów i surowców (wyłącznie celem wykorzystania ich w produkcji próbnej nowego produktu).

Tymczasem wprowadzenie produktu na rynek obejmuje:

  • prowadzenie badań, przygotowanie dokumentacji, pozyskanie ekspertyz itp.,
  • badanie cyklu życia produktu,
  • opracowanie systemu weryfikacji technologii środowiskowych.

Przedsiębiorca ma prawo odliczyć wydatki poniesione w związku z powyższymi działaniami, ale wyłącznie w wysokości 30%. Ponadto kwota odliczenia nie może przekroczyć kwoty odpowiadającej 10% dochodu osiągniętego z pozarolniczej działalności gospodarczej. Interpretacje podatkowe wskazują, że ulgę na prototyp można połączyć z ulgą IP BOX czy B+R, jednak pod pewnymi warunkami. Szczególnie obszerna jest interpretacja z dnia 3.02.2023 r. nr 0111-KDIB1-3.4010.691.2022.1.MBD, która rozjaśnia liczne wątpliwości.


W Faktura.pl dane Twoich klientów są bezpieczne.

Nie pozwól na wyciek danych.

Najważniejsze funkcje Faktura.pl dla biur rachunkowych:
➔ Koszyk dokumentów stałych – dzięki niemu klient nie zapomni dosłać dokumentów
➔ Automatyczny licznik VAT
➔ Wystawianie faktur za usługi biura w kilka sekund
➔ Dostęp do korespondencji z klientem w jednym miejscu

DOWIEDZ SIĘ WIĘCEJ


Ulga na robotyzację

Ulga na robotyzację została ograniczona czasowo. W jej ramach można rozliczyć wydatki poniesione w latach 2022-2026 na zwiększającą konkurencyjność firmy robotyzację. Odliczeniu podlegają:

  • koszty nabycia fabrycznie nowych robotów przemysłowych, maszyn i urządzeń peryferyjnych do robotów przemysłowych, maszyn, urządzeń oraz innych rzeczy związanych z funkcjonowaniem robotów (definicje podano w art. 52 jb ust. 3 i 4 ustawy o PIT),
  • koszty nabycia wartości niematerialnych i prawnych związanych z uruchomieniem i funkcjonowaniem robotów przemysłowych i ww. środków trwałych,
  • koszty nabycia usług szkoleniowych związanych z funkcjonowaniem robotów przemysłowych i ww. środków trwałych,
  • opłaty leasingowe od robotów przemysłowych i ww. środków trwałych.

Sprawdź nasz ranking leasingu

Jaki leasing wybrać?

W ramach ulgi na robotyzację przedsiębiorcy mogą odliczyć 50% ww. kosztów. Fiskus ogranicza jednak pojęcie robota przemysłowego wyłącznie do maszyny, która ma zastosowanie w produkcji towarów i wyrobów. Inne stanowisko mają w tej sprawie sądy, które orzekają, że mianem robota przemysłowego można określić też maszyny wykorzystywane w celach magazynowych, do przemieszczania towarów czy w centrach dystrybucyjnych.

Ulga na ekspansję

Celem ulgi na ekspansję jest ułatwienie przedsiębiorcom zdobywania nowych rynków i wprowadzania na nie swoich produktów. W jej ramach można odliczyć 100% kosztów poniesionych na:

  • uczestnictwo w targach (przy czym odliczenie może być zastosowane wyłącznie w odniesieniu do pracowników, a nie osób współpracujących, managerów lub pozostałych, które nie pozostają w stosunku pracy),
  • działania promocyjno-informacyjne,
  • dostosowanie opakowań produktów do wymagań kontrahentów lub przepisów krajowych,
  • przygotowanie dokumentacji umożliwiającej sprzedaż produktów,
  • przygotowanie dokumentacji niezbędnej do przystąpienia do przetargu.

Warunkiem jest, aby przedsiębiorca w ciągu kolejnych 2 lat podatkowych (licząc od roku, w którym poniósł koszty):

  • zwiększył przychody ze sprzedaży produktów (w stosunku do przychodów ustalonych na ostatni dzień roku podatkowego poprzedzającego rok poniesienia kosztu) lub
  • Osiągnął przychody ze sprzedaży dotychczas nieoferowanych produktów lub
  • Osiągnął przychody ze sprzedaży dotychczas nieoferowanych produktów w danym kraju.

Ulga na sponsoring

Wydatki poniesione na działalność sportową, kulturalną lub wspierającą szkolnictwo i naukę można odliczyć od podstawy opodatkowania w ramach ulgi na sponsoring. Przedsiębiorcy mają prawo do 50-procentowego odliczenia, przy czym jego kwota nie może przewyższać dochodu uzyskanego w danym roku z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej. W przypadku straty podatkowej niewykorzystana kwota odliczenia nie przechodzi na kolejny rok. 

Ulga na sponsoring umożliwia odliczenie kosztów poniesionych na finansowanie:

  • klubu sportowego, stypendium sportowego, imprezy sportowej niebędącej imprezą masową,
  • instytucji kultury i działalności kulturowej realizowanej przez uczelnie artystyczne i publiczne szkoły artystyczne,
  • stypendiów naukowych, wynagrodzeń studentów odbywających u podatnika staż związany z programem studiów, wynagrodzenia wypłacanego przez 6 miesięcy od dnia zatrudnienia absolwenta za pośrednictwem akademickiego biura karier (dot. absolwentów uczelni, dla których pracodawca organizuje praktyki zawodowe).

Fiskus zastrzega, że ulga na sponsoring przysługuje wyłącznie firmom, które w zamian za przekazane środki otrzymały na przykład reklamę. Klub sportowy może umieścić logo sponsora na koszulkach zawodników lub wspomnieć o nim w spocie reklamowy. Tyle tylko, że wartość usługi reklamowej musi odpowiadać kwocie dokonanej wpłaty. Taka interpretacja przepisów jest niekorzystna dla przedsiębiorców, a dodatkowo pozostawia pole do nadużyć. Po pierwsze, usługę reklamową trudno wycenić, po drugie – jeśli kwota świadczenia nie spełni warunków ulgi na sponsoring, powinna zostać rozliczona jako darowizna. A to oznacza obciążenia podatkowe dla obdarowanego.

Ulga na terminal 

Z ulgi na terminal mogą skorzystać przedsiębiorcy, którzy ponieśli wydatki:

  • na zakup terminala płatniczego,
  • związane z obsługą transakcji płatniczych (opłaty akceptanta, incharge, systemowe, wynikające z umów dzierżawy).

Limit odliczeń wynosi:

  • 2 500 zł – dla podatników, którzy są zwolnieni z obowiązku ewidencji sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej przy użyciu kas rejestrujących,
  • 1 000 zł – dla pozostałych podatników.

Szczególne preferencje mają podatnicy bezgotówkowi, a więc uprawnieni (przynajmniej przez  miesięcy lub 2 kwartały w roku) do otrzymania zwrotu VAT w ciągu 15 dni od upływu terminu złożenia rozliczenia. Mogą oni odliczyć 200% opłat związanych z nabyciem i obsługą terminala, jednak nie więcej, niż 2 000 zł w roku podatkowym. Ponadto mogą stosować ulgę w każdym roku, w którym ponieśli wydatki.

Ulga dla inwestujących w ASI

Ulga dla inwestujących w ASI umożliwia odliczenie 50% wydatków poniesionych na objęcie udziałów w alternatywnej spółce inwestycyjnej (ASI) lub w spółce kapitałowej, w której ASI:

  • posiada przynajmniej 5% udziałów,
  • będzie posiadała przynajmniej 5% udziałów w wyniku ich nabycia lub objęcia w okresie 90 dni.

Ponadto przedsiębiorca musi spełniać łącznie następujące warunki:

  • wspólnikiem ASI jest podmiot, który nabył lub objął udziały sfinansowanie w całości lub w części ze środków europejskich, niemających charakteru bezzwrotnego, przeznaczonych na inwestycje venture capital w Polsce,
  • zawarto z ASI umowę inwestycyjną, 
  • w okresie 2 lat poprzedzających dzień pierwszego nabycia lub objęcia udziałów ASI i spółka kapitałowa nie były z podatnikiem podmiotem powiązanym,
  • podatnik będzie posiadał udziały przez co najmniej 24 miesiące.

Maksymalna kwota odliczenia w roku podatkowym wynosi 250 000 zł.

Darowizny do odliczenia w deklaracji rocznej

Przedsiębiorcy w deklaracji podatkowej odliczą również darowizny na:

  • cele pożytku publicznego,
  • kult religijny,
  • kształcenie zawodowe,
  • odbudowę zabytków,
  • krwiodawstwo.

Kwota darowizny do odliczenia nie może przekroczyć 6% rocznego dochodu/przychodu. Przy czym limit ten jest wspólny dla wszystkich ww. rodzajów darowizn. Ponadto podatnik ma prawo odliczyć wyłącznie kwoty, których przekazanie może udokumentować. Darowizna co do zasady ma formę pieniężną, wtedy też łatwo określić jej wartość. Natomiast w przypadku środków trwałych, materiałów czy innych składników niepieniężnych wartość darowizny nie może być wyższa od wartości rynkowej przedmiotu.

Podsumowanie

Dzięki licznym ulgom podatkowym przedsiębiorcy mogą obniżyć zobowiązanie wobec fiskusa. Muszą jednak pamiętać o skompletowaniu odpowiednich dokumentów, takich jak faktury, potwierdzenia płatności czy dokumentacja techniczna, potwierdzających prawo do ulgi. Przypomnijmy, że w 2025 roku wszyscy przedsiębiorcy, niezależnie od formy opodatkowania (z wyłączeniem karty podatkowej), jaką wybrali, składają deklarację podatkową do 30 kwietnia.

Oceń wpis
Tags: alarm podatkowyBiuro rachunkoweporadnik przedsiębiorcyulgi podatkowe
Dorota Tkocz

Dorota Tkocz

Absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego w Katowicach, copywriterka, marketingowiec. Specjalizuje się w tematyce finansowo-podatkowej, ale w kręgu jej zainteresowań jest też szeroko pojęty biznes. Porzuciła karierę księgowej, aby w pełni poświęcić się tworzeniu treści. Prywatnie miłośniczka książek i kultury Hiszpanii - kraju, który odwiedza przy każdej możliwej okazji.

Podobne Wpisy

KSeF jak potwór z Loch Ness – każdy o nim słyszał, mało kto go widział

autor Krzysztof Bochyński
2025-08-26
0
kpir fpl kalkulator

Mówi się o nim od miesięcy. Występuje w komunikatach Ministerstwa Finansów, na slajdach prezentacji, w planach biur rachunkowych i firm. Ba! Stał się nawet bohaterem niejednej gorącej dyskusji w social mediach księgowych. Ale kiedy próbujesz go spotkać w realnym świecie i „dotknąć” – pojawia się pewien problem. Tak właśnie działa KSeF – Krajowy System e-Faktur. Trochę jak potwór z Loch Ness – wszyscy o nim słyszeli, ale nikt nie widział go w pełnej krasie. Albo raczej – nikt, kto nie poświęcił na to kilku godzin nerwowego klikania, nieco frustracji i solidnego kubka kawy. Po co ten system? Zacznijmy od intencji – bo ta była szczytna. Ministerstwo chciało ustandaryzować proces fakturowania w Polsce i przejść na faktury ustrukturyzowane. Skoro faktury mają...

Czytaj więcej

Nowe prawo upadłościowe: mniej sądów, więcej wolności – czy to się opłaci?

autor Paweł Stasiuk
2025-08-20
0
sad umowa

Komisja Kodyfikacyjna Prawa Cywilnego przygotowała projekt ustawy o zmianie ustawy Prawo upadłościowe oraz niektórych innych ustaw (numer projektu UD260). Obecnie jest on na etapie rządowych prac legislacyjnych. Zasadniczym celem procedowanego pakietu zmian jest zwiększenie efektywności i elastyczności postępowań upadłościowych, co ma przynieść realne korzyści zarówno dłużnikom, jak i wierzycielom. Cel przygotowanych zmian Zgodnie z założeniami procedowanej nowelizacji ograniczeniu ma ulec udział sądów w czynności, które nie wymagają orzekania, natomiast mają one wymiar wyłącznie administracyjno-nadzorczy. Najlepszym tego przykładem jest realizacja ustalonego planu spłaty, która ma charakter prywatny i angażowanie w nią instytucji państwa nie powinno mieć miejsca. W projektowanych zmianach uwzględniono również zapewnienie wierzycielom dostępu do skutecznych środków kontroli wykonania planu spłaty. Z kolei formalności dla osób chcących ogłosić upadłość będą...

Czytaj więcej

Rozliczanie dochodów online: najważniejsze obowiązki podatkowe

autor Marek Polubiatko
2025-08-18
0
platforma online zakupy

Zarabianie w Internecie jest dziś bardzo popularne. W ten sposób dochód osiągają osoby na JDG, prowadzące działalność nierejestrową oraz zatrudnieni na umowach cywilnoprawnych i o pracę. Niezależnie od formy zarabianie przez Internet musi być rozliczone, o czym wiele osób czerpiących zyski z działalności online zdaje się zapominać. Czym jest działalność internetowa? Działalność internetowa to szeroki katalog aktywności służących uzyskiwaniu dochodu. Zarabiania online może podjąć się właściwie każdy, jeżeli ma dostęp do Internetu. W zależności od pomysłu, możliwości i skali przedsięwzięcia, działalność w Internecie może prowadzić również osoba czerpiąca dochód z innych źródeł, na przykład zatrudniona na umowę o pracę czy cywilnoprawną: Działalność internetowa osób zatrudnionych na etacie i umowach cywilnoprawnych (zlecenie, o dzieło) – możliwość pracy po godzinach (przy etacie) lub...

Czytaj więcej

Czy „kontrakt podatkowy” ma szanse na realizację? I kto na tym zyska?

autor Julia Mraczny
2025-08-11
0
Polska flaga

Mimo nieprawidłowości w protokołach 84 z 250 badanych komisji wyborczych, z czego aż w 16 przypadkach głosy przypisano niewłaściwym kandydatom, 6 sierpnia 2025 roku Karol Nawrocki został zaprzysiężony na prezydenta Rzeczpospolitej Polski. W związku z tym przeanalizujemy jego podatkowe obietnice dotyczące zerowego PIT‑u i progu podatkowego. Czy zapowiada się realna ulga dla rodzin? A może była to wyłącznie "kiełbasa wyborcza"? Kompetencje prezydenta Polski vs. obietnice wyborcze Karola Nawrockiego Karol Nawrocki zapowiedział, że kiedy zostanie prezydentem wprowadzi „kontrakt podatkowy”, obejmujący następujące zmiany: Podwyższenie II progu podatkowego – podwyższenie drugiego progu do 140 000 zł. PIT 0% dla rodzin, które mają dwoje lub więcej dzieci – zwolnienie z podatku dochodowego do 140 tysięcy zł dochodu rocznie dla każdego rodzica (w sumie 280 tys. zł) wychowującego...

Czytaj więcej

Jak otworzyć przedszkole bez wykształcenia pedagogicznego? To prostsze niż myślisz

autor Magdalena Grochocka
2025-08-14
0
sigmund TJxotQTUr8o unsplash

Choć demografia w Polsce nie napawa optymizmem, rodzice nadal mają problem ze znalezieniem miejsca w przedszkolu – zwłaszcza takiego, które oferuje wysoką jakość opieki, nowoczesne podejście i indywidualne podejście do dziecka. Samorządy nie nadążają z rozbudową publicznych placówek, a rosnące oczekiwania rodziców sprawiają, że niepubliczne przedszkola zyskują na znaczeniu. Otwarcie własnego przedszkola to dziś nie tylko odpowiedź na realne potrzeby społeczności lokalnej, ale także szansa na stabilny biznes z misją. Jak otworzyć przedszkole – wymagania formalne i prawne Otwarcie przedszkola to nie tylko pomysł na biznes – to przede wszystkim odpowiedzialność i konieczność spełnienia szeregu wymogów formalnych. Cała procedura może zająć kilka miesięcy i wymaga dobrej organizacji, ale jest w pełni wykonalna – także dla osób bez wykształcenia pedagogicznego. Rejestracja...

Czytaj więcej

Doręczenie fikcyjne i leasing bez podpisu – sprawdź, co się zmieniło

autor Paweł Stasiuk
2025-08-13
0
kalkulator dokumenty

W ramach prowadzonej przez rząd deregulacji przygotowano pakiet nowelizacji przepisów dotyczących prowadzenia działalności gospodarczej. Odnoszą się one m.in. do zasad doręczania korespondencji osobom prawnym i jednostkom nieposiadającym osobowości prawnej w postępowaniu administracyjnym oraz formy umowy leasingu. Co warto wiedzieć o nowych regulacjach? Etap legislacyjny Prezydent podpisał w dniu 5 czerwca 2025 r. ustawę z dnia 21 maja 2025 r. o zmianie niektórych ustaw w celu deregulacji prawa gospodarczego i administracyjnego oraz doskonalenia zasad opracowywania prawa gospodarczego (Dz.U. z 2025 r. poz. 769). Jej istotna część weszła w życie w dniu 13 lipca 2025 r. Cel wprowadzonych zmian Zasadniczym celem nowelizacji przepisów jest uproszczenie prawa gospodarczego i administracyjnego, co ma poprawić sytuację przedsiębiorców. Przede wszystkim chodzi tutaj o zmniejszenie liczby zbędnych...

Czytaj więcej

Podatek handlowy zapłacą także sklepy internetowe?

autor Katarzyna Zuba
2025-08-05
0
sklep internetowy

Ministerstwo Finansów poinformowało, że rozważa nowy podatek dla sklepów internetowych. Konkretnie sklepy online miałyby być objęte istniejącym już podatkiem od sprzedaży detalicznej. Taki podatek handlowy dzisiaj odprowadzają natomiast głównie duże sieci stacjonarnych marketów. Pomysł nowego obciążenia z oczywistych względów nie podoba się przedstawicielom branży e-commerce, ale został też skrytykowany przez wielu ekspertów. Na czym polega podatek od sprzedaży detalicznej? Podatek od sprzedaży detalicznej został wprowadzony w Polsce z dniem 1 stycznia 2021 r. na podstawie odrębnej ustawy z dnia 6 lipca 2016 r. Potocznie nazywa się go także podatkiem handlowym, ponieważ są nim objęte firmy handlowe prowadzące stacjonarną sprzedaż detaliczną, czyli po prostu sprzedające konsumentom towary w sklepach i marketach. Podstawą opodatkowania w podatku handlowym są przychody ze sprzedaży. Firmy...

Czytaj więcej

Zasiłek pielęgnacyjny 2025 – ile wynosi i komu przysługuje?

autor Dominik Bożek
2025-08-04
0
Obliczanie kosztów faktoringu

Zasiłek pielęgnacyjny to jedno z najczęściej wypłacanych świadczeń opiekuńczych, które przysługuje osobom z niepełnosprawnościami oraz seniorom wymagającym wsparcia. W 2025 roku jego wysokość pozostała bez zmian, jednak wiele osób wciąż nie ma jasności co do tego, kto może z niego korzystać i jakie formalności należy spełnić. Poniższy przewodnik rozwiewa wszystkie wątpliwości i pomaga złożyć wniosek krok po kroku. Czym jest zasiłek pielęgnacyjny w 2025 roku? Zasiłek pielęgnacyjny to świadczenie opiekuńcze wypłacane w ramach systemu świadczeń rodzinnych, którego głównym celem jest wsparcie finansowe dla osób sprawujących opiekę nad osobami niesamodzielnymi. Obejmuje on przede wszystkim osoby niepełnosprawne (zarówno dzieci, jak i dorosłych), które wymagają stałej pomocy w codziennym funkcjonowaniu, a także seniorów po ukończeniu 75. roku życia, nieobjętych innym wsparciem. Świadczenie to...

Czytaj więcej
Więcej

Newsletter

Jako pierwszy, dowiesz się o ważnych wiadomościach i wydarzeniach bezpośrednio do Twojej skrzynki odbiorczej.

Gratulacje!

Pomyślnie dołączyłeś do naszej listy subskrybentów. Potwierdź proszę swój adres e-mail. Link jest już na Twojej poczcie. 

Rekomendowane.

skarbonka

Czy Polacy są świadomi swoich oszczędności w OFE?

2023-08-01
niezadowolone małżeństwo

Jak kupić towar w przypadku braku środków?

2025-08-14
Faktoring eFaktor
Portal.Faktura.pl

Najświeższe i najciekawsze wiadomości z zakresu finansów firmy, prawa, podatków i księgowości.

Znajdź nas tutaj:

Kategorie

  • Alarm podatkowy
  • Bez kategorii
  • Biznes
  • Biznes pod lupą
  • Finanse
  • Player
  • Podatki
  • Poradnik przedsiębiorcy
  • Prawo
  • Technologia
  • Zadbaj o swój portfel
Współpraca

Najciekawsze

david kristianto rXczQOaeru4 unsplash

Pluszak, który pokonał Barbie i Hello Kitty. Labubu zarabia miliardy

2025-08-29
pedzacy samochod

Planujesz zakup samochodu w firmie? Śpiesz się! Od 2026 roku limity będą dużo niższe!

2025-08-28
  • Polityka prywatności
  • Regulamin usługi newsletter
  • Regulamin korzystania z serwisu

© 2024 - Najświeższe informacje ze świata finansów i biznesu by Faktura.pl
Projekt i realizacja Digital Daniel Król

Welcome Back!

Login to your account below

Forgotten Password?

Retrieve your password

Please enter your username or email address to reset your password.

Log In
No Result
View All Result
  • Biznes
  • Podatki
  • Finanse
    • Faktoring dla transportu
  • Prawo
  • Ranking faktoringu – TOP 10 Ofert Faktoringu – Lipiec 2025
  • Technologia

© 2024 - Najświeższe informacje ze świata finansów i biznesu by Faktura.pl
Projekt i realizacja Digital Daniel Król

Are you sure want to unlock this post?
Unlock left : 0
Are you sure want to cancel subscription?